Aanbiedingsbrief
Aan de gemeenteraad van Reimerswaal
Hierbij bieden wij u de Bestuursrapportage 2025 aan.
Op
grond
van
de
Programmabegroting
2025-2028
treft
u
in
deze
rapportage
de
voortgang
van
de
onderwerpen uit de voornoemde Programmabegroting en nieuwe ontwikkelingen aan. Tevens zijn
per
programma
de budgettaire mutaties en de stand van zaken van de investeringen opgenomen. Deze
rapportage wordt afgesloten met enkele bijlagen over het verloop van reserves, voorzieningen en incdenteel
en structureel onvoorzien.
Opgemerkt wordt dat de teksten bij de W-vragen zoveel als mogelijk gelijk zijn gebleven aan de W-vragen uit
de Programmabegroting. Dit is bewust gedaan, zodat u bij het onderdeel “realisatie” per W-vraag beter kunt
beoordelen of aan de W-vragen is dan wel kan worden voldaan.
Uit oogpunt van vereenvoudiging is door uw Raad in april 2025 een wijziging van de Financiële Verordening
vastgesteld waarin is aangegeven dat in de Bestuursrapportage geen aparte Paragrafen meer worden
opgenomen. Daarom zult u deze vanaf heden niet meer aantreffen in de Bestuursrapportage.
In de Bestuursrapportage worden afwijkingen op de bijgestelde ramingen van het eerste halfjaar van de
baten en lasten van taakvelden, prioriteiten en investeringskredieten in de begroting groter dan € 10.000
toegelicht. In onderliggende begrotingswijziging worden ook kleinere wijzigingen meegenomen, deze worden
echter niet individueel toegelicht omdat deze onder de € 10.000 blijven.
Voor salariskosten en de staat van verzekeringen en belastingen is
bij programma 0 een algemene
toelichting
opgenomen.
De
begrotingswijzigingen
die
hier
betrekking
op
hebben
lopen
wel
door
alle
programma’s heen.
Resultaat Bestuursrapportage 2025 en verloop onvoorzien
Onvoorzien structureel
De uitkomst van de primaire begroting wordt jaarlijks betrokken bij de post onvoorzien structureel. De
uitkomst
van
de
primaire
begroting
2025
bedroeg
€ 1.784.585
voordelig.
Na
het
verwerken
van
de
budgettaire
mutaties
tot
en
met
de
besluitraad
van
2
juli
2025
en
de
structurele
mutaties
in
deze
Bestuursrapportage, bedraagt de stand van de post onvoorzien structureel € 2.159.456 voordelig.
Na
het
opstellen
van
de
concept
Programmabegroting
2026-2029
heeft
het
bijhouden
van
de
post
onvoorzien structureel voor de jaarschijf 2025 geen toegevoegde waarde meer. Om die reden wordt deze
jaarschijf bij het aanbieden van deze Bestuursrapportage 2025 naar nihil gebracht en overgebracht naar de
post onvoorzien incidenteel.
Programma
Mutaties
Verloop
Stand onvoorzien structureel 1 januari
1.784.585
Mutaties onvoorzien structureel begrotingswijzging t/m besluitraad juli 2025
374.871
Stand onvoorzien structureel na Bestuursrapportage
2.159.456
Onvoorzien structureel naar nihil
-2.159.456
Stand onvoorzien structureel na Bestuursrapportage 2025
-
Bedragen in hele euro’s. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Onvoorzien incidenteel
Bij het vaststellen van de Programmabegroting 2025-2028 bedroeg de stand van de post onvoorzien
incidenteel € 200.000. Na het verwerken van de budgettaire mutaties tot en met de besluitraad van 2 juli
2025 bedroeg de stand van de post onvoorzien incidenteel € 13.444 voordelig.
In de voorliggende Bestuursrapportage 2025 is voor een bedrag van per saldo € 7.845.557 aan mutaties ten
gunste van de post onvoorzien incidenteel opgenomen.
Het bedrag van het overgebrachte saldo op de post onvoorzien structureel (zie hierboven) is €
2.159.456.
Totaal ontstaat hierdoor een positieve raming van € 10.005.013.
Grootste positieve posten m.b.t. het voordelig saldo zijn de lagere salariskosten (€ 1,2 miljoen), de uitkering
ZEH dividend (€ 3,4 miljoen), de extra baten Algemene Uitkering Gemeentefonds door compensaties met
terugwerkende kracht (€ 1,8 miljoen), de hogere OZB ontvangsten (€ 0,8 miljoen), het hoger resultaat op
Treasury (€ 0,5 miljoen), de rijksvergoeding opvang vluchtelingen Oekraïne (€ 2,3 miljoen). De extra kosten
Jeugdhulp zorg in natura is een grote negatieve post die het voordelig saldo wat drukt (€ - 1,0 miljoen).
Rekening houdend met het financieel effect in 2025 van de nog te verwerken mutaties onderweg ad €
135.000 positief zijnde:
