Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2024 aan. De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat.
In het onderdeel “Resultaat jaarrekening” van deze aanbiedingsbrief wordt hierop nader ingegaan.
Ontwikkelingen
De hoogte van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds (hierna AU GF) zal vanaf 2026 fors dalen.
Hierdoor moesten er ingrijpende keuzes gemaakt worden. In 2024 heeft dat zijn beslag gekregen in plan B,
kadernota 2025 – 2028 en meerjarenbegroting. Ook in 2025 zijn aanvullende keuzes nodig om een sluitende
begroting vanaf 2026 te kunnen presenteren. Hiervoor is een plan B vervolg gemaakt, wat verder verwerkt
zal gaan worden in de kadernota 2026-2029 en de meerjarenbegroting 2026-2029.
In 2024 ontvingen wij van ZEH N.V. een dividend van € 12.163.089. Dit dividend is toegevoegd aan de
algemene reserve. De dividend prognose was uit voorzichtigheid niet eerder opgenomen in begrotingen.
Gezien de ontwikkelingen met de AU GF zijn we genoodzaakt om de dividendprognose voor ZEH als te
verwachten baten mee te nemen in de volgende kadernota en begroting.
De kostenstijging op het gebied van Jeugdzorg en WMO is hoog en de financiële compensatie AU GF houdt
hiermee geen gelijke tred. In de besluitraad van 1 oktober 2024 is a.g.v. de jaarstukken GGD 2023,
begrotingswijzigingen 2024, 2025 en de Bestuursrapportage 2024, besloten de meerkosten incidenteel ten
laste van de algemene reserve te brengen.
De komende jaren zullen we bij tekorten, als er geen wijziging komt in het beleid vanuit het Rijk t.a.v. de AU
GF en of de maatregelen t.a.v. Jeugdzorg en WMO, moeten terugvallen op de gevormde risico reserve
Sociaal Domein.
Er zijn grote investeringsopgaven gepland. Denk aan aankoop van terreinen t.b.v. woningbouw en
bedrijfsterreinen. Ook grote investeringen in huisvesting van basisscholen en de haven zijn gepland. Door
diverse oorzaken worden deze investeringen anders en of met vertraging uitgevoerd. De
financieringsbehoefte is daarom lastig te plannen. Vooralsnog kunnen we een beroep doen op onze
liquiditeitspositie. Het afsluiten van leningen is in de nabije echter noodzakelijk zodra deze grote
investeringen daadwerkelijk gerealiseerd gaan worden.
Opbouw jaarstukken
De voorliggende jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) kennen de bekende 9 programma’s. De
programma´s bevatten kort en bondig de beantwoording van de ‘W-vragen’, de beoogde maatschappelijke
effecten en de hiervoor te leveren prestaties. Voor zover mogelijk zijn hier, naast de verplichte
beleidsindicatoren, ook indicatoren aan toegevoegd op basis waarvan kan worden beoordeeld of de
prestaties worden en/of zijn behaald.
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede op onderwerpen die in de verschillende programma´s
voorkomen.
Tot slot worden de uitgangspunten en ontwikkeling van de financiële positie in de jaarrekening toegelicht.
Resultaat jaarrekening
Bij de bestuursrapportage 2024 werd uitgegaan van een positieve raming van € 5.275.928 waarop uw raad
heeft besloten een bedrag van € 4.957.354 toe te voegen aan de algemene reserve.
Het resultaat van de bestuursrapportage was onder andere te danken aan een hogere uitkering
Gemeentefonds (€ 1,1 miljoen), hogere rente op schatkistbankieren (€ 0,5 miljoen) en een hogere bijdrage
voor de opvang van vluchtelingen Oekraïne ( € 3,7 miljoen).
Na het verwerken van de al door uw gemeenteraad in 2024 besloten toevoegingen en onttrekkingen aan de
reserves, bedraagt het voordelig resultaat over 2024 afgerond € 3.095.781.
Enkele oorzaken waardoor het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening zijn ontstaan,
worden hieronder nader toegelicht:
Begrotingsafwijkingen worden onder andere veroorzaakt doordat activiteiten, waarvoor uw
gemeenteraad budgettaire middelen beschikbaar heeft gesteld, aan het eind van een begrotingsjaar nog
niet (geheel) zijn uitgevoerd. De looptijd van deze activiteiten gaat dan door in het nieuwe
begrotingsjaar, terwijl de budgetten voor deze activiteiten formeel niet in het nieuwe begrotingsjaar
beschikbaar zijn.
Indien uw gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen
naar het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de
uitvoering tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening.
Uw gemeenteraad heeft tijdens de besluitraad van 18 februari 2025 voorlopig ingestemd om de niet
uitgevoerde werkzaamheden van het begrotingsjaar 2024 tot een bedrag van € 2.203.805 alsnog uit te
voeren in het begrotingsjaar 2025 en de lasten in eerste instantie te dekken uit het budget van het
lopende begrotingsjaar. De formele bekrachtiging van het voorstel om de niet uitgevoerde
werkzaamheden alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2025 wordt betrokken bij het vaststellen van
deze jaarstukken.
Hogere OZB-inkomsten niet woningen (eigenaren niet woningen en gebruikers niet woningen) van € 0,5
miljoen
Hogere uitkering gemeentefonds van € 0,2 miljoen.
Hogere dividendontvangsten € 0,1 miljoen
Voorts is sprake van een aantal voordelige en nadelige verschillen tussen begrote en werkelijke realisaties
die grotendeels tegen elkaar wegvallen. Voor het complete beeld op het financiële resultaat van deze
jaarstukken wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘Overzicht van baten en lasten in de rekening’.
Bestemming resultaat jaarrekening
Voorgesteld wordt om het voordelig resultaat van de jaarrekening 2024 ad € 3.095.781
als volgt te bestemmen:
1.
Een bedrag van € 2.183.805 toe te voegen aan de bestemmingsreserve overheveling budgetten en
deze reserve voor dit bedrag in 2025 aan te wenden ten behoeve van de begroting 2025. Het
eerdere voorlopige bedrag, wat was vastgesteld in de februariraad van 18-2-2025, was € 2.203.805.
Echter door een mutatie in het product afval hoeft er € 20.000 minder overgeheveld te worden.
2.
Een bedrag van € 70.933 toe te voegen aan de bestemmingsreserve risicoreserve sociaal domein
om dit aan te vullen tot het plafond van € 4,7 miljoen. Dit naar aanleiding van een eerdere
onttrekking in 2024.
3.
Het restantbedrag, € 841.043 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Vaststelling
Wij stellen u voor het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Reimerswaal
Kruiningen, 24 juni 2025
Leeswijzer:
In de hiernavolgende programma’s zijn de ‘W-vragen’: ‘Wat wilden we bereiken?’, ‘Wat waren onze
voornemens?’ en ‘Wat heeft het gekost?’ qua realisatie beantwoord en opgenomen. Verder treft u
‘Indicatoren’ aan.
Opgemerkt wordt dat de verplichte beleidsindicatoren en de zelf gekozen prestatie indicatoren mogelijk nog
niet volledig zijn ingevuld. Op het moment van opstellen van deze jaarstukken waren de data achter deze
indicatoren soms nog niet bekend.