Balansprognose per 31 december
Activa
Realisatie
2023
Begroting
2024 2025
2026
Meerjaren
2027
2028
Vaste activa
(Im)materiële vaste activa
79.576
89.637
105.111
113.397
117.023
114.035
Financiële vaste activa
- deelnemingen
5.328
3.055
6.020
6.053
6.053
6.053
- effecten
0
0
0
0
0
0
- overige langlopende leningen (excl voorz dub debiteuren)
503
569
445
440
435
430
Totaal vaste activa
85.406
93.261
111.575
119.890
123.511
120.517
Vlottende activa
Voorraden
- onderhanden werk, waaronder grond in exploitatie
-6.152
-2.304
-3.116
-635
-26
-26
- overige grond- en hulpstoffen, w.o. niet in expl genomen
grond
1
4
4
4
4
4
Vooruitbetalingen
0
0
0
0
0
0
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar (excl voorz
dub debiteuren)
19.717
4.500
4.500
4.500
4.500
4.500
Liquide middelen
2
20
20
20
20
20
Overlopende activa
5.173
400
400
400
400
400
Totaal vlottende activa
18.740
2.620
1.808
4.289
4.898
4.898
Totaal activa
104.146
95.881
113.383
124.178
128.409
125.415
Passiva
Realisatie
2023
Begroting
2024 2025
2026
Meerjaren
2027
2028
Vaste passiva
Eigen vermogen
57.438
49.251
57.734
56.536
54.228
51.122
Voorzieningen (incl voorz dub debiteuren)
9.327
8.106
9.481
9.052
8.453
7.901
Langlopende schulden
24.146
22.010
25.280
28.550
31.920
35.490
Totaal vaste passiva
90.911
79.367
92.495
94.138
94.601
94.513
Vlottende passiva
Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar
4.407
10.514
14.888
24.040
27.808
24.902
Liquide middelen
0
0
0
0
0
0
Overlopende passiva
8.827
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
Totaal vlottende passiva
13.235
16.514
20.888
30.040
33.808
30.902
Totaal passiva
104.146
95.881
113.383
124.177
128.409
125.414
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Toelichting
Investeringen
In de begroting 2025 wordt uitgegaan van een (geprognosticeerde) stand van de geactiveerde investeringen
per 1 januari 2025 (exclusief onderhanden werk grondexploitatie) van € 111,6 miljoen. Het bedrag van de
geactiveerde investeringen brengt een kapitaallast van € 4,0 miljoen met zich mee.
Voor het jaar 2025 zijn onderstaande investeringen opgenomen in de investeringsplanning. Deze
investeringen, maar ook de investeringen in de meerjarenraming, zijn eveneens opgenomen bij de
programma´s. Met de vaststelling van deze begroting gaat de gemeenteraad ook akkoord met de
investeringen tot een bedrag van € 0,2 mln. Voor de opgenomen (voorgenomen) investeringen boven dit
grensbedrag geldt dat deze nog separaat aan de gemeenteraad ter goedkeuring en kredietvotatie moeten
worden voorgelegd alvorens tot daadwerkelijke investering (i.c. het aangaan van investeringsverplichtingen)
mag worden overgegaan.
Programma/Omschrijving
Bedrag
0
Bestuur en ondersteuning
GW Buitendienst
Pick-up bus (voertuig ploeg Hansweert)
45
Compact voertuig
35
Huisvesting personeel
Vervangen raambekleding gemeentehuis
60
1
Veiligheid
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
Herbestrating/asfaltering
Veerweg (voetpad kruin dijk)
16
Aanpassen openbare ruimte MFC Yerseke (Tehaere)
860
Herbestrating, restant krediet 2024 en jaarlijks krediet 2025
675
Straatverlichting
Diversen straatverlichting
428
Verkeersmaatregelen en straatmeubilair
Herstellen straatmeubilair jaarlijks krediet
50
Parkeervoorzieningen jaarlijks krediet
50
Kruising N289-Zuidweg/JW Frisostraat Krabbendijke
210
Fietsveiligheid jaarlijks krediet
100
Mobiliteitshub station Kruiningen-Yerseke
150
Reconstructie havens Yerseke fase 3 + 4 aanvulling. scenario 2
722
Jachthaven
Systeem ligplaatsadministratie
50
Omzetten van houten naar kunststof dekken (jachthaven)
85
Vissershaven
Omzetten van houten naar kunststof dekken (vissershaven)
35
3
Economie
4
Onderwijs
5
Sport, cultuur en recreatie
Sportvelden en tennisbanen
Algemeen - Vervanging 6 beregeningshaspels
30
Kruiningen - Renovatie 3e trainingsveld
82
Museum
Transformatie OosterscheldeMuseum
2.850
Openbaar groen
Dorpsgroenstructuurplan jaarlijks krediet
204
Recreatie en toerisme
Speelvoorzieningen
100
Pumptrackbaan
117
6
Sociaal domein
7
Volksgezondheid en milieu
Riolering
vGRP 2022-2026, jaarschijf 2025
3.215
8
Volkshuisvesting, RO en Sted. Vernieuwing
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
100
Totaal
10.269
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Financiering
Om investeringen te kunnen doen leent de gemeente in veel gevallen geld. Op begrotingsbasis bedraagt de
leningenportefeuille ultimo 2025 € 25,3 miljoen. Daarnaast worden de reserves en voorzieningen als intern
financieringsmiddel gebruikt.
Reserves en voorzieningen
Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de gemeenteraad bij de reserves een
grote mate van vrijheid heeft om de bestemming van de reserves te wijzigen. De spelregels hiervoor liggen
vast in de Nota reserves en voorzieningen. Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld
kan wijzigen, is er sprake van een bestemmingsreserve. De reserves worden dan ook gerekend tot het eigen
vermogen van de gemeente. De specificatie van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan
de reserves zijn opgenomen in het hoofdstuk “Overzicht van baten en lasten in de begroting”.
Bij voorzieningen ligt de besteding vast, waarbij in de meeste gevallen sprake is van concrete verplichtingen.
Deze verplichtingen worden gerekend tot het vreemd vermogen van de gemeente.
Geraamd verloop reserves en voorzieningen
Prognose
begin 2025
Beoogde
toevoeging
Beoogde
onttrekking
Prognose
eind 2025
Reserves
Algemene reserve
25.897
0
18.291
7.606
Egalisatiereserve vissershavens
1.099
0
26
1.072
Reserve project Yerseke-West
3.397
0
148
3.249
Egalisatiereserve jachthaven
207
6
0
213
Reserve bodemsanering
288
0
0
288
Reserve bouwgrondexploitatie
16.142
554
101
16.595
Reserve overheveling budgetten
0
0
0
0
Risicoreserve sociaal domein
4.651
0
0
4.651
Reserve dekking kapitaallasten
2.886
291
75
3.103
Reserve onderhoud wegen
534
186
402
318
Egalisatieres. kapitaallasten onderwijshuisvesting
975
18.000
0
18.975
Totaal reserves
56.076
19.037
19.044
56.070
Voorzieningen
Egalisatievoorziening reinigingsdienst
1.199
24
0
1.223
Egalisatievoorziening rioleringen
2.180
390
0
2.570
Voorziening wachtgeld bestuurders
19
0
21
-2
Voorziening pensioenen wethouders
3.121
55
213
2.964
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen
1.154
563
629
1.089
Voorziening dubieuze debiteuren algemeen
171
0
0
171
Voorziening dubieuze debiteuren Belastingen
219
0
0
219
Voorziening dubieuze debiteuren SOZA
339
0
0
339
Voorziening spaarverlof
609
0
17
591
Voorziening afwikkeling afgesloten complexen bouwgrond
50
0
0
50
Verliesvoorziening Olzendepolder
268
0
0
268
Totaal voorzieningen
9.329
1.033
881
9.481
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de totalen mogelijk niet exact aan.
In de kolom “Prognose begin 2025” is rekening gehouden met de vastgestelde mutaties tot en met de
15e wijziging van de begroting 2024. De (eventuele) invloed van het geprognosticeerde begrotingsresultaat
2025 op de reservepositie is nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt.
