Geraamde incidentele baten en lasten

De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een

materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten.

Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor de gemeenteraad en de

toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in het structurele begrotingssaldo en ook in de

incidentele baten en lasten. Van het structurele begrotingssaldo 2025-2028 kan het hiernavolgende

overzicht worden gegeven.

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

Begroting

2025

Meerjarenraming

2026 2027 2028

(negatief bedrag is een per saldo last, positief bedrag is een per saldo

baat)

Saldo baten en lasten

1.758

-1.096

-2.308

-3.107

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

7

-352

415

435

Begrotingssaldo na bestemming

1.765

-1.448

-1.893

-2.672

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

443

-218

361

429

Structureel begrotingssaldo

1.322

-1.230

-2.254

-3.101

Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.

Met betrekking tot het onderstaand overzicht zijn de uitgangspunten gehanteerd zoals deze zijn opgenomen

in de Handreiking 2021 Verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten.

Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien:

Overzicht incidentele baten en lasten 2025-2028

Programma/omschrijving

Begroting

Meerjarenraming

2025

2026

2027

2028

Lasten:

0. Bestuur en ondersteuning

Strategische gronden

34.334

34.527

34.720

34.913

Gronden niet in exploitatie

16.400

16.400

16.400

16.400

Implementatiekosten ICT

270.000

1. Veiligheid

2. Verkeer en vervoer

3. Economie

Erfpachtgronden bedrijventerreinen

392.599

392.599

392.599

392.599

Bedrijventerrein Olzendepolder IV

1.577.341

1.206.188

Bedrijventerrein De Poort III

69.308

4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

6. Sociaal domein

Maatschappelijke ondersteuning

75.000

75.000

75.000

7. Volksgezondheid en milieu

8. VHROSV

Ruimtelijke ordening

40.000

40.000

40.000

40.000

Erfpacht particulieren

41.699

41.699

41.699

41.699

Bestemmingsplan Steehof III

59.884

Bestemmingsplan Rozeboom IV

370.940

34.825

Bestemmingsplan Kelders

4.222

Tramper III

101.511

716.508

131.753

Werfkampen III

126.040

915.318

678.098

58.007

Toevoeging reserves

19.037.159

914.891

211.907

186.000

Totale lasten

22.216.437

4.387.955

1.622.176

769.618

Baten:

0. Bestuur en ondersteuning

Gronden niet in exploitatie

29.850

29.850

29.850

29.850

1. Veiligheid

2. Verkeer en vervoer

3. Economie

Erfpachtgronden bedrijventerreinen

440.000

440.000

440.000

440.000

Bedrijventerrein Olzendepolder IV- mutatie balans

1.577.341

942.794

Bedrijventerrein De Poort III- mutatie balans

302.031

4. Onderwijs

5. Sport, cultuur en recreatie

6. Sociaal domein

7. Volksgezondheid en milieu

8. VHROSV

Erfpacht particulieren

50.000

50.000

50.000

50.000

Bestemmingsplan Steehof III- mutatie balans

199.055

Bestemmingsplan Rozeboom IV - mutatie balans

370.943

512.481

Bestemmingsplan Kelders

357.280

Bestemmingsplan Kelders - mutatie balans

61.463

Tramper III

2.054.485

Tramper III- mutatie balans

-1.952.975

716.506

157.660

Werfkampen III

0

494.381

1.681.271

1.794.235

Werfkampen III - mutatie balans

126.040

420.937

-1.003.173

-1.736.228

Onttrekking reserves

19.043.665

563.250

627.236

621.197

Totale baten

22.659.178

4.170.199

1.982.844

1.199.054

Saldo incidentele baten en lasten

442.741

-217.756

360.668

429.436

Toelichting:

Programma 0 Bestuur c.a.

Strategische gronden

Mutaties grondexploitaties zijn naar de aard van de raming

incidenteel. Het totaal van de lasten en het totaal van de baten

grondexploitatie dient in het overzicht van incidentele baten en

lasten opgenomen te worden. De mutatie met de balanspost

voorraden, waarmee een saldo van € 0 gerealiseerd wordt, wordt

afzonderlijk opgenomen in het overzicht.

Implementatiekosten ICT

Betreft eenmalige lasten voor externe ondersteuning bij de

implementatie van diverse ICT-projecten in 2025.

Programma 1 Veiligheid

Niet van toepassing

Programma 2 Verkeer c.a.

Niet van toepassing

Programma 3 Economie

Bedrijventerreinen

Mutaties grondexploitaties en erfpachten zijn naar de aard van de

raming incidenteel. Het totaal van de lasten en het totaal van de

baten grondexploitatie en erfpachten dient in het overzicht van

incidentele baten en lasten opgenomen te worden. De mutatie met

de balanspost voorraden, waarmee een saldo van € 0 gerealiseerd

wordt, wordt afzonderlijk opgenomen in het overzicht.

Programma 4 Onderwijs

Niet van toepassing

Programma 5 Sport, cultuur c.a.

Niet van toepassing

Programma 6 Sociaal domein

Maatschappelijke ondersteuning

Voor het versterken van de sociale basis is een tijdelijk

transitiebudget van 3 x € 75.000 beschikbaar gesteld.

Programma 7 Volksgez. & Milieu

Niet van toepassing

Programma 8 Volkshuisv., RO c.a.

Ruimtelijke ordening

Ten behoeve van incidentele inhuur van deskundigen bij het

opstellen van de strategische visie Koers 2040 is 4 x € 40.000

opgenomen.

Bouwgrondexploitatie

Mutaties grondexploitaties zijn naar de aard van de raming

incidenteel. Het totaal van de lasten en het totaal van de baten

grondexploitatie dient in het overzicht van incidentele baten en

lasten opgenomen te worden. De mutatie met de balanspost

voorraden, waarmee een saldo van € 0 gerealiseerd wordt, wordt

Mutaties reserves

Het BBV stelt dat reservemutaties in principe incidenteel zijn. Als

uitzondering wordt de bestemmingsreserve dekking kapitaallasten

genoemd. Bij deze reserve mogen onder voorwaarden de

onttrekkingen als structureel worden aangemerkt.