Programma 0 - Bestuur en ondersteuning
Omschrijving
2025
2026
2027
2028
A.
Exploitatie
1
Trendmatige verhoging lokale belastingen en heffingen
130
130
130
130
2
Onroerendezaakbelastingen
- Areaalontwikkeling
3
36
61
121
3
Personeelskosten:
- periodieken/ uitloopschalen
-48
-85
-135
-279
- vrijval "stelpost" mgt. ondersteuning (KN 2023-2026) agv
77
74
71
71
invulling in 2023
- CAO effect 2025
-396
-413
-426
-436
4
Onvoorzien
-
-
-
-20
5
Algemene uitkering uit het gemeentefonds:
- ontwikkeling uitkering (o.b.v. VNG-nieuwsbrief april 2024)
-675
750
825
900
6
Organisatie ontwikkelingen:
0
Functionaris gegevensbescherming
-38
-38
-38
-38
0
Privacy officer
-38
-38
-38
-38
0
Uitbreiding BOA capciteit
pm
pm
pm
pm
0
WOO-redacteur
-85
-85
-85
-85
0
Extra DIV-medewerker
-85
-85
-85
-85
0
Projectleider civiel technische werken
pm
pm
101
101
0
Buurtwerker
pm
pm
pm
pm
0
Beheerder Dorpshuis Kruiningen
-60
pm
pm
pm
7
WOO-platform en e-depot
-80
-80
-80
-80
8
Bijdrage bekostiging Zeeuwse lobby
-7
-7
-7
-7
9
Schrijftrainingen
-15
-15
-15
-15
10
Agenda digitale overheid
-
-
-
-
a. Informatieveiligheid
-13
-13
-13
-13
b. modern digitalel werkplek
-25
-
-
-
c. innovatiebudget
-50
-50
-50
-50
d. multi gemeentemakelaar
-60
-10
-10
-10
e. basisregistratie adressen
-20
-20
-20
-20
f. vervanging afsprakensysteem
-30
-
-
-
g. digitaal stelsel omgevingswet
pm
pm
pm
pm
11
Vervanging mobile devices
-105
-
-
-
12
Externe begeleiding Bevelandsbrede ICT-projecten
-63
-63
-63
-63
13
Bijdrage aan Sabewa Zeeland
-13
-5
-5
-5
14
Bijdrage aan GR de Bevelanden
-145
-49
-49
-49
15
Stelpost rentelasten
-100
-100
-100
-100
16
GBE Aqua dividend
152
152
152
152
B.
Investeringen
1
Mutatie lopende kapitaallasten
pm
pm
pm
pm
2
Kapitaallasten investeringsplanning 2025-2028
79
128
155
159
Totaal
-1.708
116
278
243
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
Toelichting exploitatie
Algemeen: gemeentelijke bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen (GR’en)
In deze Kadernota 2025-2028 is het financiële effect verwerkt voor de gemeentelijke bijdrage aan de GR’en
ten opzichte van de huidige raming. De door de GR’en recent ingediende begrotingen 2025 (inclusief
meerjarenraming 2026-2028) zijn daarbij als uitgangspunt gehanteerd. In de raadsvergadering van 2 juli a.s.
zullen
deze
begrotingen
aan
de
gemeenteraad
ter
instemming
worden
voorgelegd.
Daarbij
heeft
de
gemeenteraad ook de mogelijkheid om een zienswijze bij deze begrotingen in te dienen.
Hieronder
samengevat
de
belangrijkste
toenames
van
de
gemeentelijke
bijdrage
voor
de
gemeente
Reimerswaal.
-
Voor
2025
is
de
VZG-indexering
(voorlopig)
vastgesteld
op
3,9%.
Hoewel
dit
een
maximaal
toegestane indexering betreft, zien (vrijwel) alle GR’en zich genoodzaakt (minimaal) deze indexering
in hun begroting 2025 te moeten toepassen.
-
Naast de VZG-indexeringseffecten is bij een aantal GR’en sprake van relatief forse kostentoenamen
om de organisatie, processen, kwaliteit e.d. op orde te brengen en/of robuuster te maken.
-
Bij enkele GR’en is, naast bedrijfsvoeringskosten, ook sprake van omvangrijke programmakosten
zoals
de
kosten
voor
de
jeugdzorg,
Wmo,
Participatiewet
e.d.
Zie
hiervoor
de
betreffende
programma’s.
A1. Trendmatige verhoging lokale belastingen en heffingen
Op basis van voorlopige berekeningen wordt over de periode waarover de trendmatige verhoging van de
tarieven van de gemeentelijke belastingen en heffingen wordt berekend, een indexering verwacht van 2,8%.
De periode waarover de trendmatige verhoging van de
gemeentelijke belastingen en heffingen wordt
berekend, is van mei voorgaand jaar (2023) tot en met april van het huidige jaar (2024) ten behoeve van de
begroting van het volgende jaar (2025).
Bij
een trendmatige
verhoging
van
2,8%
hoort een bedrag
aan
inkomsten van
€ 187.200
structureel
(inclusief het deel dat geen budgettaire consequentie heeft). Het aandeel binnen programma 0 bedraagt
€ 129.700.
A2. Onroerendezaakbelastingen (OZB)
Areaalontwikkeling
Op basis van momenteel bekende (woningbouw)plannen wordt voor de komende jaarschijven wegens de
potentiële oplevering van ca 355 woningen een verruiming van het areaal verwacht. Mede door de
waardestijging van onroerendgoed wordt met een hogere verwachte opbrengst aan OZB in de komende
jaren rekening gehouden als gevolg van de areaalontwikkeling.
A3. Personeelskosten
Periodieken
Jaarlijks wordt in de begroting een bedrag geraamd voor periodieke salarisverhogingen. Deze verhogingen
worden toegekend op basis van een vastgesteld functieniveau. Voor de komende jaren kan de ontwikkeling
van
de
loonkosten
als
gevolg
van
periodieke
verhogingen
als
volgt
worden
samengevat
(inclusief
actualisatie en uitloopschalen):
2025:
€
48.000 (nadelig)
2026:
€
85.000 (nadelig)
2027:
€ 135.000 (nadelig)
2028:
€ 279.000 (nadelig)
CAO
Eind 2023 is een nieuwe CAO voor het gemeentepersoneel afgesloten. Deze CAO loopt tot en met 31 maart
2025 met een loonafspraak van 4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024.
Voor 2025 is vooralsnog rekening gehouden met een cao-loonstijging van 4% op jaarbasis. Effectief rekenen
we dan met 3% stijging in 2025 per 1 april 2025.
Voor de jaren 2026 tot en met 2028 is vooralsnog en volgens, voorgaande jaren nog geen rekening
gehouden met een verdere cao-loonstijging. De hieraan ten grondslag liggende veronderstelling is dat een
verdere loonstijging voor deze jaren geacht wordt in voldoende mate gedekt te kunnen worden uit de
indexering van de AU GF voor de gestegen loonkosten. Het voorgaande leidt tot een structureel hoger
loonkostenbedrag voor de jaren 2025 tot en met 2028.
A4. Onvoorzien
Jaarlijks wordt een bedrag van € 20.000 voor onvoorzien structureel geraamd bij elke nieuwe jaarschijf die
erbij komt. In dit geval voor 2028.
A5. Algemene uitkering uit het gemeentefonds (hierna: AU GF)
Ontwikkeling gemeentefonds
In de Kadernota 2025-2028 is rekening gehouden met de verwachte financiële effecten zoals bovenstaand
berekend op basis van de decembercirculaire 2023.
Zoals bekend staat de uitkering onder druk. Vanaf 2026 zal er een forse structurele korting plaats hebben.
Het (demissionair) kabinet heeft besloten om het gemeentefonds voor de volumeontwikkeling vanaf 2027 te
indexeren op basis van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product. De nieuwe
financieringssystematiek houdt in dat de volumeontwikkeling van het gemeentefonds vanaf 2027 wordt
gebaseerd op een historisch gemiddelde van de ontwikkeling van het bruto binnenlands product (bbp).
Accressen
Sinds de meicirculaire 2022 is het accres gesplitst in een volume- en een nominaal deel, waarbij het
nominale deel ter compensatie is van loon- en prijsstijging (LPO) en het volumedeel ter compensatie van
bevolkingstoename en reëel accres. In de meicirculaire 2023 zijn de LPO-accressen voor de jaren 2023 tot
en met 2027 bijgewerkt en is sprake van een opwaartse bijstelling voor alle jaren. Het voorgaande betekent
ten opzichte van de afgelopen jaren in de basis een (mogelijke) “achteruitgang” voor de gemeenten omdat
het “samen de trap op, trap af”-principe voor wat betreft de accressen is losgelaten. De splitsing van het
accres in een volume- en een nominaal deel, met afzonderlijke toekomstige bijstellingen/indexeringen, en in
feite alleen nog maar een jaarlijkse indexering op het nominale deel. Dit leidt er, naast de forse (incidentele)
door het Rijk toegepaste verlaging van de basis voor de AU GF in 2026 toe dat de AU GF voor de
gemeenten ten opzichte van het verleden in de komende jaren structureel een lagere (jaarlijkse) toename
kent.
Overleg Rijk, VNG en IPO
Rijk, VNG en IPO zijn in overleg om te bepalen hoe de korting op de AU GF (deels) gerepareerd kan
worden. Zo is medio april door de VNG gecommuniceerd dat de opschalingskorting die door het Rijk nog
steeds werd ingecalculeerd als besparing op de AU GF, komt te vervallen. Daar staat tegenover dat voor het
jaar 2025 een extra korting wordt doorgevoerd. Het betekent voor Reimerswaal dat € 675.000 ingeleverd
wordt op de AU GF en de jaren erna een gelijk bedrag structureel terugkomt.
Verder wordt een extra indexering voor de zorgkosten doorgevoerd: Dat bedraagt € 75 miljoen in 2026
oplopend tot 300 miljoen in 2029. Voor Reimerswaal wordt gerekend met 1 promille van de AU GF zodat we
rekenen met € 75.000 vanaf 2025 oplopend tot € 225.000 in 2028.
Jeugdzorg
Rijk en VNG werken al enige tijd aan de Hervormingagenda jeugdzorg (HA). Onderhandelingen hierover zijn
afgerond. Vooruitlopend op de uitkomsten van deze onderhandelingen zijn in de meicirculaire voor de jaren
2022, 2023, 2024 en 2025 aanvullende, incidentele middelen toegevoegd aan het gemeentefonds, in lijn met
de financiële reeks van de uitspraak van de Commissie van Wijzen (CvW). Naast de besparingsopgave die
volgt uit de uitspraak van de Commissie van Wijzen heeft het kabinet besloten tot het realiseren van een
aanvullende besparing van structureel € 511 miljoen, welke een Rijksverantwoordelijkheid is gemaakt.
Concreet betekent dit dat het aan de Rijksoverheid is om de besparing in te vullen met (wettelijke)
maatregelen. Het gaat daarbij om maatregelen waardoor gemeenten minder middelen nodig hebben of
waarbij alternatieve inkomsten gegenereerd kunnen worden. Ook draagt het Rijk het budgettaire risico
ingeval (een deel van) deze maatregelen geen of niet tijdig doorgang vinden.
De toezichthouder erkent de noodzaak om op deze ontwikkelingen te anticiperen en heeft beoordeeld in
hoeverre het ramen van de financiële reeks van de CvW na 2025 als reëel kan worden beoordeeld.
Het IPO heeft deze gezamenlijke richtlijn afgegeven:
-
Gemeenten mogen in de jaarschijven 2026 en 2027 de middelen zoals die in de Hervormingsagenda
zijn afgesproken als structurele en reële raming meenemen in hun meerjarenraming. Concreet gaat
het om respectievelijk € 284 miljoen en € 211 miljoen;
-
Daarnaast mogen gemeenten in hun begroting rekening houden met een besparing op de uitgaven
van €500 miljoen in 2025, € 500 miljoen in 2026 en vanaf 2027 € 511 miljoen (structureel) als gevolg
van maatregelen die het Rijk zal uitwerken.
Hierbij wordt opgemerkt dat bij jaarlijks uitblijven van een structurele compensatie voor de tekorten
jeugdzorg het realisme van de ramingen onzekerder wordt. Bij het uitblijven van een structurele oplossing in
de meicirculaire 2024 zal deze richtlijn vanuit het IPO heroverwogen worden.
Eerder was uit oogpunt van voorzichtigheid nog geen rekening gehouden met deze richtlijn. In deze
kadernota rekenen we de effecten van deze richtlijn nu wel door. Voor de gemeente Reimerswaal rekenen
we voor de jaren 2026 en 2027 met € 200.000 aan inkomsten uit een eigen bijdrage voor de Jeugdzorg.
Voor de jaren 2025 en verder rekenen we met € 500.000 aan lastenbesparing op de Jeugdzorg danwel
compensatie door het Rijk als de bezuiniging niet wordt gerealiseerd. De financiële effecten zijn verwerkt in
programma 6.
A6. Organisatieontwikkelingen
Gevolgen privacywetgeving
Onder invloed van de thema’s informatieveiligheid en privacy is na een bestuurlijk traject met college en
gemeenteraad besloten om in Reimerswaal de rol/functie van CISO (Chief Information Security Officer) te
introduceren. Een functionaris die een brede kijk op de organisatie, ICT en beveiliging heeft. Daarnaast is
ook de rol/functie van Functionaris Gegevensbescherming (FG) geïntroduceerd (start: 0,2 fte). Per 25 mei
2018 geldt namelijk de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG). Vanaf dat moment is de
gemeente verplicht om een functionaris voor de gegevensbescherming (FG) aan te stellen. Dit is iemand die
binnen de organisatie toezicht houdt op de toepassing en naleving van de AVG. Tenslotte kennen we nog de
rol/functie van Privacy Officer (PO). Op 19 juli 2022 stelde de gemeenteraad het Privacybeleid 2022 vast. In
artikel 4 van het Privacybeleid 2022 staat opgenomen dat het college een Privacy Officer aanwijst voor de
gemeente Reimerswaal. In de praktijk is er al langere tijd een medewerker werkzaam als Privacy Officer
(eveneens 0,2 fte).
De rollen FG en PO zijn toebedeeld aan een adviseur openbare veiligheid en een juridisch
beleidsmedewerker. Door toenemende aandacht voor en werkzaamheden op het gebied van privacy en
informatieveiligheid komt een goede uitvoering van de rollen sterk onder druk te staan. Onlangs heeft ook de
audit AVG 2021 en 2022 dit aangetoond; “bij nieuwe technologische ideeën (zoals smart cities of verdere
digitalisering van de dienstverlening) en nieuwe verwerkingen zal steeds moeten worden meegewogen hoe
het zit met de informatieveiligheid en hoe verzamelde persoonsgegevens voldoende worden beschermd.
Met de huidige omvang van de formatie van 0,2 fte voor zowel de adviserende als de controlerende taak ten
aanzien van gegevensbescherming, kan niet volledig worden geborgd dat de gegevensbescherming binnen
de gemeente Reimerswaal op orde is. Het verdient dan ook aanbeveling dat de gemeente Reimerswaal naar
mogelijkheden zoekt om de formatie voor de adviserende en controlerende taken ten aanzien van
gegevensbescherming uit te breiden, als de wens bestaat een hogere graad van borging te bereiken.”
Het is wenselijk de formatie voor beide rollen om te zetten naar volwaardige functies voor 0,8 fte en niet
langer onder te brengen bij bestaande functies. Uitgaande van passende schaalindeling moet rekening
gehouden worden met € 75.000 per functie.
Voorstel college
Het college onderkent het belang van de gevolgen van de privacywetgeving en ziet de noodzaak om hier
extra personele capaciteit voor in te ruimen. Echter het college neemt zich voor om te onderzoeken of deze
invulling samen met een of meer andere gemeenten uitgevoerd kan worden. In deze kadernota wordt
daarom gerekend met een personele invulling van 50% ten laste van de exploitatie.
Uitbreiding BOA-capaciteit
Veiligheid en handhaving staan hoog op de wensenlijst in onze maatschappij. Ook in Reimerswaal hebben
deze thema’s de nodige aandacht. Zo ook in het coalitieakkoord 2022-2026. Sociale veiligheid, leefbaarheid
en ondermijning worden steeds belangrijker in onze handhaving. Zoals ook in het handhavingsprogramma
wordt beschreven kunnen we met twee BOA’s veel doen op deze thema’s maar het is altijd minder dan je
zou willen doen. ‘Blauw op straat’ is al lang geen vanzelfsprekendheid meer, maar de aandacht voor
veiligheid en leefbaarheid neemt alsmaar toe. Op dit moment wordt deze handhavingstaak uitgeoefend door
twee BOA’s (2 fte). Zij verdelen hun aandacht over fixi-meldingen, ondermijning, samenwerking, projecten
en handhaving. Extra ogen, oren en handen zullen een zeer merkbare positieve bijdrage kunnen leveren
aan het veiligheidsgevoel van onze inwoners. Extra capaciteit geeft meer mogelijkheden tot flexibeler inzet in
b.v. avonden en weekenden en beperkt de kwetsbaarheid bij het hebben van slechts twee BOA’s. Met de
intensivering van de samenwerking van de Bevelandse BOA’s (ook die gemeenten investeren in capaciteit)
ontstaan meer mogelijkheden om de totale veiligheids- en leefbaarheidsbeleving in Reimerswaal te
vergroten.
De kosten op jaarbasis voor een fulltime BOA bedragen € 68.000.
Voorstel college
Het college ziet de toegevoegde waarde van een BOA echter wenst eerst de ervaringen met de huidige BOA
capaciteit te evalueren en stelt voor deze invulling door te schuiven naar een volgende kadernota. Met deze
eventuele toekomstige kosten is in deze kadernota geen rekening gehouden.
Informatie op orde / Wet open overheid
De VNG beschrijft in de ‘Wegwijzer Grip op Informatie’ dat het meer dan ooit van belang is om als gemeente
open en transparant te zijn. Daarvoor is bijvoorbeeld de Wet open overheid ingevoerd. Op basis van
landelijke rapporten in combinatie met een blik op de eigen organisatie kan geconcludeerd worden dat onze
huidige wijze van informatiebeheer en informatievoorziening het bestuur onvoldoende in staat stelt om open
en transparant te besturen. Ook wordt niet aan de Archiefwet voldaan. Dit heeft negatieve gevolgen (op een
efficiënte taakuitvoering, op de dienstverlening, op de mogelijkheid om innovatief en data gedreven te
werken, op de informatieveiligheid en privacy en op het afleggen van verantwoording). Informatie op orde
krijgen en houden kost geld. Er ligt een ambtelijk projectplan waarin wordt beschreven dat er de komende
zes jaar een aanzienlijk bedrag nodig is om de informatie op orde te krijgen en houden, de huidige
platformen en middelen te moderniseren en saneren, informatiebewustzijn en digitale vaardigheden binnen
de organisatie te verhogen en een i-governance en i-control op te zetten. Gezien de nabije financiële
toekomst wordt een volledig en onverkorte uitvoering van het projectplan niet realistisch geacht. Daarom
wordt een minimale variant voorgesteld, die bestaat uit de volgende onderdelen:
Aanstellen Woo-redacteur/coördinator (1 FTE): structureel € 84.900 per jaar vanaf 2025
Aanstellen extra DIV-medewerker (1 FTE): structureel € 84.900 per jaar vanaf 2025
Projectleider civieltechnische werken
Uit de capaciteitsplanning van cluster CT blijkt dat er een structureel tekort aan capaciteit ontstaat voor
projectleiding bij civieltechnische werken vanaf 2025. Dit wordt veroorzaakt door een toename van
investeringen in de openbare ruimte, als ook een toename van projecten voor bouw- en woonrijp maken van
woongebieden. Dit als gevolg van de woondeal en bouwen van veel meer woningen. Dit kan niet efficiënt
worden aangepakt door tijdelijke inhuur maar dient structureel te worden ingevuld met eigen personeel dat
ook op beleidsmatig terrein kan worden ingezet.
Voorgesteld wordt om structureel een bedrag van € 101.000 beschikbaar te stellen voor het aanstellen van
een projectleider civieltechnische werken. Dit bedrag is gebaseerd op de maximale salarislasten voor 1 fte
van 36 uur per week.
Voorstel college
De noodzaak wordt onderkend. Het college stelt voor de dekking voor de jaren 2025 en 2026 uit de reserve
bouwgrondexploitatie te halen. De jaren daarna zal dit een structureel effect hebben op de exploitatiekosten.
Buurtwerker
Bij het door ontwikkelen van de sociale basis, zoals beschreven in programma 6 en de verbeteropgave die
daarbij hoort, is het inrichten van en door ontwikkelen van sterke lokale teams één van de opgaven. Hiermee
geven we ook uitwerking aan het coalitieakkoord, waar het als ‘ambulant team’ is verwoord.
Een sterk lokaal team bestaat uit professionals die inwoners ondersteuning en laagdrempelige hulp bieden,
(kwetsbare inwoners, ouderen, kinderen en hun ouders etc.).
Een buurtwerker is de zogenaamde “vooruitgeschoven post’ van het lokale team, hij/zij is laagdrempelig,
benaderbaar en signaleert signalen van (kwetsbare)inwoners zodat we eerder ondersteuning kunnen bieden
indien nodig. De buurtwerker ondersteunt bij de opbouw van de samenleving en bij de verbetering van het
woon- en leefklimaat. Hij/zij richt zich op de participatie van de inwoners en hun functioneren in de
samenleving met het doel het individuele welzijn en dat van groepen en samenlevingsverbanden te
vergroten. De buurtwerker voert projecten uit, bijvoorbeeld de bestrijding van eenzaamheid en werkt samen
met betrokken partijen aan oplossingen voor hulpvragen. Daarnaast richt de buurtwerker zich op het
opzetten van steunende netwerken om bovenstaande doelen te bereiken, bijvoorbeeld buurtcirkels.
Hierdoor wordt een sterke verbinding gecreëerd tussen inwoner, wijk, dorp en gemeente, Op dit moment is
er 1 buurtwerker werkzaam in Reimerswaal. Dit is onvoldoende om alle kernen in Reimerswaal te bedienen.
Voorgesteld wordt om structureel een bedrag van € 76.000 per jaar beschikbaar te stellen voor het
aanstellen van een 2e buurtwerker. Dit bedrag is gebaseerd op de maximale salarislaten voor 1 Fte, 36 uur
per week (schaal 8).
Als de hele transitie en ontwikkeling meer vorm gaat krijgen is er voor een goede dekking/spreiding mogelijk
een derde buurtwerker nodig. Ook deze inzet is noodzakelijk om de transitie te kunnen maken.
Voorstel college
Het college ziet de toegevoegde waarde van een extra buurtwerker, echter wenst eerst de ervaringen met
de huidige buurtwerker te evalueren en stelt voor deze invulling door te schuiven naar een volgende
kadernota. Met deze kosten is in deze kadernota geen rekening gehouden.
Beheerder Dorpshuis Kruiningen
Per 1 maart 2024 heeft het dorpshuis in Kruiningen een beheerder in dienst van de gemeente. Hiervoor zijn
voor 1 jaar middelen vrijgemaakt via het college om de salariskosten te dekken. Structureel is hiervoor niks
gereserveerd in de begroting. De beheerder heeft nu een tijdelijke aanstelling waardoor de activiteiten voor
de huidige structurele- en incidentele gebruikers zijn geborgd. De bedoeling is om ook mogelijk nieuwe
maatschappelijke activiteiten te gaan ontwikkelen vanuit Ons Dorpshuis, en daarnaast ligt er een grote
opgave van de gemeente om een verschuiving naar het voorveld (van medisch naar sociaal) te laten
plaatsvinden. Een dorpshuis kan hierin een belangrijke rol vervullen door activiteiten in het dorpshuis te
centreren en als ontmoetingsplek te fungeren. Ons Dorpshuis met een beheerder in eigen dienst, kan in het
kader van de ‘sociale basis’, zoals uitgelegd in programma 8, een mooie functie gaan innemen voor de
Kruiningse gemeenschap. Deze opgave, voortkomend uit het IZA, GALA, BW, de hervormingsagenda Jeugd
en de OZO is een uitdaging voor de komende jaren.
Om die reden wordt voorgesteld om de salariskosten van € 60.000 voor de beheerder structureel te
reserveren vanaf 2025 onder het product Samenleving. Om het dorpshuis open te houden is een beheerder
noodzakelijk.
Voorstel college
Het college stelt voor om deze post niet structureel te ramen en alleen nog voor 2025 incidenteel te ramen.
Voor de jaren erna zal nog onderzocht worden hoe de invulling van deze positie eruit kan komen te zien.
A7. Wet open overheid
Voor het opzetten van een platform voor actieve openbaarmakingen in het kader van de Woo is € 50.000
eenmalig nodig in 2025 en € 30.000 structureel vanaf 2025.
Per 2026 gaan we aansluiten bij een e-depot voor openbaarmaking van de digitale archieven. Hiervoor is
structureel € 50.000 per jaar nodig vanaf 2025.
A8. Bijdrage aan bekostiging intensivering Zeeuwse lobby in Den Haag
Gemeenten, waterschap en provincie organiseren sinds een aantal jaar hun lobby- en pr-activiteiten in Den
Haag en Brussel gezamenlijk. Op basis van het toenemend beroep dat wordt gedaan op de lobbyist in Den
Haag en de noodzaak om Zeeuwse dossiers goed onder de aandacht te brengen is er behoefte ontstaan
aan een tweede lobbyist in Den Haag, die in nauwe samenwerking met de huidig lobbyist en de OZO-
lobbymedewerker zijn/haar werkzaamheden in Den Haag zal verrichten.
Voorgesteld wordt daarom de structurele extra Reimerswaalse bijdrage van € 7.123 per jaar op te nemen
vanaf 2025.
A9 Schrijftrainingen Reimerswaal
Sinds 2023 worden schrijftrainingen aan onze medewerkers gegeven met als doel:
bewustwording van de organisatie dat begrijpelijk en duidelijk schrijven belangrijk is.
brieven en beleidsstukken worden duidelijker en begrijpelijker geschreven.
de lezer begrijpt de boodschap beter en sneller.
de doelgroep komt na het lezen van een duidelijke boodschap eerder in actie dan wanneer de
boodschap niet helder is.
een gemeente besteedt minder tijd en geld aan het oplossen van problemen die ontstaan door
onduidelijke communicatie.
een gemeente krijgt meer tevreden klanten en duidelijk communiceren draagt bij aan meer
vertrouwen in de overheid.
Het bereik van de boodschap wordt groter en vergroot inclusiviteit
Ook in 2024 lopen de trainingen nog door. Medewerkers zijn heel enthousiast over deze trainingen en
brengen het geleerde in de praktijk.
Het is gewenst om deze trainingen een structureel karakter te geven door eens per twee jaar medewerkers
een herhaaltraining aan te bieden en nieuwe medewerkers de training te laten doorlopen.
Per jaar zijn de geraamde kosten dan gemiddeld € 15.000.
A10 Agenda Digitale Overheid
In de investeringsplanning gaan we uit van gemiddeld € 350.000 aan investeringskosten per jaar voor de
komende 10 jaar voor de Agenda Digitale Overheid. De ontwikkelingen op digitaal gebied gaan snel. Het
kost veel geld om dit bij te houden. Technisch gezien zal er echter geen sprake zijn van investeringen, maar
van exploitatiekosten. Steeds vaker wordt hardware geleased in plaats van gekocht en zitten kosten in
begeleiding door derden en leverancierscontracten. Voorgesteld wordt om de vrijvallende kapitaallasten in te
zetten voor verhoging van de exploitatiebegroting. In ieder geval de volgende items genoemd onder A10a
t/m f vallen onder deze Agenda Digitale Overheid:
A10-a Informatieveiligheid
In Europa geldt op dit moment de NIS1-richtlijn. NIS staat voor netwerk- en informatiesystemen. Vanaf 2025
gaat de NIS2-richtlijn gelden. De richtlijn is vastgesteld door de Europese Unie met als doel de
cyberbeveiliging en de weerbaarheid van essentiële diensten in EU-lidstaten te verbeteren. Deze nieuwe
richtlijn brengt extra verplichtingen met zich mee: zorgplicht, meldplicht en toezicht. De strengere eisen en
extra verplichtingen zorgen voor extra kosten. Naar schatting zijn de extra kosten structureel € 12.500 op
jaarbasis.
A10-b Moderne digitale werkplek
Bevelandsbreed wordt er ingezet op de modernisering van de digitale werkplekken door de implementatie
van Microsoft 365. Maar digitaal (samen)werken is meer dan techniek. Een extern bureau helpt de
Bevelandse gemeenten bij het fasegewijs invoeren van M365 en de gevolgen hiervan voor de medewerkers.
De begeleidingskosten bedragen eenmalig € 15.000 voor het jaar 2025. Daar bovenop komen
opleidingskosten voor key-users. Deze kosten worden geschat op € 10.000 voor 2025. Voorgesteld wordt
om in totaal € 25.000 incidenteel in 2025 beschikbaar te stellen voor het invoeren van de moderne digitale
werkplek.
A10-c Innovatiebudget
In 2024 is onze gemeente gestart met data gedreven werken. Om het data gedreven werken door te
ontwikkelen en de ontwikkelingen op het gebied van artificial intelligence (AI), Robotic process automation
(RPA), etc. bij te kunnen houden, is een innovatiebudget gewenst. Met dit budget kan op termijn
bewerkstelligd worden dat processen efficiënter kunnen worden ingericht, maar kosten gaan voor de baten
uit. Voorgesteld wordt om hier een structureel budget van € 50.000 per jaar voor te begroten.
A10-d Multi-Gemeente-Makelaar
Bevelandsbreed stappen we over naar de Multi Gemeente Makelaar van PinkRoccade. Dit is noodzakelijk,
omdat de ondersteuning van de huidige makelaar wordt stopgezet. De eenmalige implementatiekosten
bedragen € 60.000 in 2025. De structurele meerkosten bedragen € 10.000 op jaarbasis vanaf 2025.
A10-e Basisregistratie adressen
De basisregistraties (BAG: basisadministratie adressen en gebouwen en BGT: basisregistratie grootschalige
topografie) ontwikkelen steeds verder door. Steeds meer informatie dient in de BAG, BGT, en ook in de BOR
(beheer openbare ruimte) geregistreerd te worden. Dit brengt extra werk met zich mee op het gebied van
inmeten. Hiervoor wordt een externe landmeter ingeschakeld. Om aan de landelijke eisen te blijven voldoen,
is een structureel extra budget voor werk door derden van € 20.000 per jaar nodig. Onderzocht zal worden of
er in samenwerking met andere gemeenten kosten gedeeld kunnen worden.
A10-f Vervanging afsprakensysteem
Een aantal gemeenten binnen de Bevelanden wil het afsprakensysteem vervangen. In het kader van de i-
Visie wordt een gezamenlijk aanbestedingstraject opgestart om harmonisering te bereiken. Reimerswaal
moet hierin mee. De eenmalige begeleidingskosten vallen onder ‘externe begeleiding Bevelandsbrede
projecten’ zoals onder A14 beschreven. Het implementeren van een nieuw intranet brengt eenmalige kosten
met zich mee voor de leveranciers van andere applicaties vanwege het leggen van koppelingen. Deze
incidentele kosten worden geschat op € 30.000 voor het jaar 2025.
A10-g Digitaal Stelsel Omgevingswet
Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Hier hoort een nieuw Digitaal Stelsel
Omgevingswet bij. Dit stelsel is ingevoerd, maar dit wordt nieuw opgebouwd, dus moet doorontwikkeld
worden. Hierbij moet gedacht worden aan optimalisering van het traject tot vergunningverlening
(doorontwikkeling RX Mission inclusief de nodige koppelingen met andere applicaties) en
rapportagemogelijkheden (dashboardinformatie). De incidentele kosten voor 2025 worden geschat op €
100.000 en voor 2026 € 50.000.
Voorstel college
De kosten zijn volledig toe te rekenen aan de leges voor bouwvergunningen en worden als zodanig daarin
meegenomen in de kostendekkendheid berekening. Aangezien deze kosten daarom budgetneutraal zullen
uitpakken wordt er niet mee gerekend in deze kadernota.
A11 Vervanging mobile devices
De Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) stelt heldere eisen aan mobile device management
(MDM). Nu wordt voor een aantal gemeenten binnen GR De Bevelanden Airwatch van Apple gebruikt voor
het beheren van Apple devices, zoals telefoons en iPads. Met Intune van Microsoft kunnen alle devices, dus
ook laptops etc., worden beheerd. Hierdoor kunnen we volledig voldoen aan de eisen die de BIO stelt in het
kader van MDM. Het pakket Intune maakt al deel uit van onze bestaande Microsoft licentie, dus dat pakket
brengt geen kosten met zich mee. Het overzetten van bestaande devices van Airwatch naar Intune kost veel
tijd (minimaal 3 uur per device). Nieuwe devices hebben dit probleem niet. Aangezien de huidige mobiele
telefoons al voor een groot deel zijn afgeschreven, wordt voorgesteld om in 2025 de mobiele telefoons te
vernieuwen. Dit voorkomt dat we tijd gaan steken in devices die we op korte termijn toch moeten vervangen.
De geraamde kosten bedragen € 700 per toestel. Voorgesteld wordt om voor 2025 een budget van €
105.000 incidenteel te ramen.
A12 Externe begeleiding Bevelandsbrede ICT-projecten
Per ICT-project met de Bevelandse gemeenten is externe begeleiding noodzakelijk. Tot voor kort had GR de
Bevelanden hiervoor projectleiders in dienst, maar die zijn niet meer beschikbaar. De gemeenten zelf
hebben onvoldoende capaciteit om hiervoor projectleiders te leveren. Gemiddeld worden er vijf
Bevelandsbrede ICT-projecten per jaar doorlopen. De kosten voor externe begeleiding bedragen voor de
gemeente Reimerswaal gemiddeld € 12.500 per project. Tot op heden worden deze kosten incidenteel
geraamd. Voorgesteld wordt om structureel € 62.500 (5 x € 12.500) per jaar beschikbaar te stellen voor
begeleiding van Bevelandsbrede ICT-projecten.
A13. Bijdrage aan Sabewa Zeeland
Op basis van de begroting 2025 van Sabewa Zeeland moet rekening worden gehouden met een toename
van de bijdrage aan de GR. Ten opzichte van de bijdrage 2024 op basis van de primaire begroting van
Sabewa vragen zij een stijging van de gemeentelijke bijdrage met € 20.000. Op basis van de VZG-norm van
3,9% zou echter maximaal 16.800 zijn toegestaan. Reimerswaal zal in de kadernota uitgaan van dit lagere
bedrag. Het budgettaire effect is wat kleiner omdat een deel van deze kosten wordt toegerekend aan de
egalisatiereserve afval. Het budgettaire effect zal €13.000 bedragen.
Voorstel college
Het college stelt voor om de bezuinigingsrichtlijn van de VZG toe te passen. Deze richtlijn is gekoppeld aan
de AU GF. Als de AU GF in enig jaar daalt met meer dan 1% dan volgt een doorvertaling naar de
gemeenschappelijke regelingen. In 2025 daalt de uitkering al behoorlijk en vanaf 2026 aanzienlijk. Daarom
wordt voorgesteld om vanaf 2026, 2,5% op de bijdrage te bezuinigen. Voor Sabewa betekent dat een daling
in de vergoeding t.o.v. 2025 van € 11.000.
Hiermee is vanaf 2026 rekening gehouden in deze kadernota. In communicatie en besluitvorming zal
duidelijk gemaakt moeten worden wat het standpunt van de gemeente is en dat de gemeenschappelijke
regelingen aan zet zijn om ervoor te zorgen dat de gemeentelijke bijdrage in 2026 eefctief niet kan stijgen.
A14. Bijdrage aan GR de Bevelanden
Op basis van de begroting 2025 van GR de Bevelanden moet rekening worden gehouden met een toename
van de bijdrage aan de GR. Er zijn inmiddels enkele begrotingswijzingen over 2024 ingediend en verwerkt.
Gr deBevelanden vraagt volgens de VZG-richtlijn om een toename in de bijdrage van 3,9% voor 2025.Het
financiele effect hiervan is € 145.000.
Collegevoorstel
Het college stelt voor om de bezuinigingsrichtlijn van de VZG toe te passen. Deze richtlijn is gekoppeld aan
de AU GF. Als de AU GF in enig jaar daalt met meer dan 1% dan volgt een doorvertaling naar de
gemeenschappelijke regelingen. In 2025 daalt de uitkering al behoorlijk en vanaf 2026 aanzienlijk. Daarom
wordt voorgesteld om vanaf 2026, 2,5% op de bijdrage te bezuinigen. Voor de GR betekent dat een daling in
de vergoeding t.o.v. 2025 van € 97.000.
Hiermee is vanaf 2026 rekening gehouden in deze kadernota. In communicatie en besluitvorming zal
duidelijk gemaakt moeten worden wat het standpunt van de gemeente is en dat de gemeenschappelijke
regelingen aan zet zijn om ervoor te zorgen dat de gemeentelijke bijdrage omlaag moet.
A15. stelpost rentelasten i.v.m. WVG
Door de gemeenteraad is besloten om op een relatief groot areaal de Wet voorkeursrecht gemeenten toe te
passen.
De
verwachting
is
dat
de
komende
jaren
percelen
aangekocht
gaan
worden
voor
diverse
doeleinden. Om de financiering van deze transacties mogelijk te maken, verwachten we externe leningen te
moeten afsluiten
zonder
dat er
direct grondexploitaties
beschikbaar
zijn om
rentekosten aan
door
te
belasten. We denken de komende jaren ongeveer € 5 miljoen per jaar te moeten lenen.
Voorgesteld wordt om op het taakveld Treasury € 100.000 aan rentelasten te begroten voor de komende 4
jaar.
A16 Dividend GBE Aqua bv
De gemeente neemt via een aandelenpakket deel aan GBE Aqua b.v. Deze keert structureel dividend uit.
Op aangeven van de toezichthouder (de provincie Zeeland) kan het dividend structureel begroot worden.
Voorzichtigheidshalve wordt door de toezichthouder geadviseerd om hierbij uit te gaan van het minimale
bedrag van de bandbreedte die als prognose wordt afgegeven. Jaarlijks zal op basis van de nieuwste
prognoses de raming meerjarig worden aangepast. Vanaf 2025 wordt structureel rekening gehouden met €
152.000 aan dividendinkomsten.
De gemeente heeft ook aandelen in de Zeeuwse Energie Houdster Maatschappij (ZEH) en ook deze keert
dividend uit. De hoogte van het dividend is echter afhankelijk van de ontwikkelingen op de energiemarkten,
Bij dalende prijzen dalen ook
de prognoses
van
het uit te keren dividend. Omdat de prijzen op de
energiemarkten sterk fluctueren adviseert de toezichthouder om volgens het voorzichtigheidsbeginsel, het
dividend pas te ramen wanneer duidelijk is wat de werkelijke dividenduitkering is (realisatieprincipe). De
dividenduitkering kan alleen opgenomen worden als incidenteel dekkingsmiddel. Om deze reden wordt voor
dit mogelijke dividend geen bedrag geraamd in de kadernota.
Toelichting investeringen
B1. Mutatie lopende kapitaallasten
De huidige staat van activa wordt voor de programmabegroting 2025 – 2028 geactualiseerd. Hier zullen naar
verwachting geen grote mutaties uit voort komen. In deze kadernota is gerekend met de stand tot en met de
besluitraad april 2024.
B2. Kapitaallasten investeringsplanning 2025 – 2028
De vigerende investeringsplanning is doorgelopen op actualiteit en op de noodzaak om de investeringen op
relatief korte termijn te realiseren. Dit heeft geresulteerd in het doorschuiven van een aantal posten naar de
toekomst, waardoor eerder geraamde kapitaalslasten ook doorschuiven.
Agenda digitale overheid
Door het omzetten van de jaarlijkse kredieten naar de exploitatie, hoeft er voor de jaren 2025 – 2028 geen
rekening meer gehouden te worden met kapitaalslasten voor deze soort investeringen. Hierdoor vallen de
eerder hiervoor op het IP geraamde bedragen voor 2025, 2026 en 2027 vrij in deze kadernota.
Nieuwe investeringen zijn hieronder toegelicht.
Vervanging bedrijfsvoertuigen buitendienst gemeentewerken
In 2028 staan enkele bedrijfsvoertuigen en machines op de investeringsplanning. Deze posten met de
volgende bedragen en afschrijvingstermijnen kunnen binnen de planperiode opgenomen worden in jaarschijf
2028. Vanaf 2029 zal dit dan tot kapitaalslasten leiden.
Wat betreft de huidige visie op de bedrijfsvoering worden deze noodzakelijke investeringen volgens de
afschrijvingstermijn vervangen.
4 Pick-up bussen
4 Zoutstrooiers
afschrijvingstermijn 8 jaar
afschrijvingstermijn 8 jaar
Investeringsbedrag: € 240.000,00
Investeringsbedrag: € 170.000,00
+ 1 zoutmenger
2 Maaimachines
1 Verreiker
afschrijvingstermijn 5 jaar
afschrijvingstermijn 15 jaar
Investeringsbedrag: € 66.000,00
Investeringsbedrag: € 70.000,00
Verbouwing raadszaal
Separaat is het kredietvoorstel voor verbouwing en aanpassing van het gemeentehuis ter besluitvorming
voorgelegd. In deze verbouwing is echter geen budget voorzien voor verbouwing van de raadszaal. Er is
echter wel een behoefte. Uitgezocht wordt nog welke wensen er zijn, welke kosten hiermee gemoeid zijn en
hoe kosten gedekt gaan worden. Deze post is daarom vooralsnog als PM opgenomen.