Budgettaire mutaties en overige managementinformatie
Bouwgrondexploitatie woningbouw
Dit programma bevat onder meer de lasten en baten van de bouwgrondexploitatie woningbouw.
Als basis voor de primaire begroting 2025 gelden de bedragen zoals opgenomen in de vastgestelde MPG
2024. In het voorjaar 2024 is het MPG 2024 opgesteld en op 28 mei 2024 door de gemeenteraad
vastgesteld. De financiële effecten op boekjaar 2024 voortvloeiend uit deze MPG 2024 zijn met een separate
begrotingswijziging al verwerkt. In de paragraaf grondbeleid is een toelichting opgenomen over de realisatie
van woningbouwexploitaties.
Exploitatie gebouwen
Werken door derden
Wegens extra inspectiewerkzaamheden dient het budget te worden verhoogd met € 15.000. Voorgesteld
wordt om deze extra kosten ten laste van onvoorzien incidenteel te brengen.
Ruimtelijke ordening
Implementatiekosten
Z24.032325/D24.267758
Dit betreft een (incidentele) compensatie in de meicirculaire 2024 voor de gemeenten voor de huidige en in
het verleden gemaakt implementatiekosten i.v.m. de invoering van de Omgevingswet. De extra baat is
geraamd op de AU GF op Programma 0 ten gunste van onvoorzien incidenteel. De incidentele lasten
worden voor 2024 hier bijgeraamd op een stelpost nog in te delen lasten met € 141.000 ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Overige goederen en diensten
In Yerseke zijn gronden in het bezit van een ontwikkelaar voor de realisatie van ‘Oester Staete’. Om tot een
goede inrichting van de openbare ruimte te komen, zijn gronden aangekocht. De kosten hiervoor zijn circa
€ 4.000. In de primaire begroting is hier geen rekening mee gehouden. Voorgesteld wordt het budget op
kostensoort 4380019 met dit bedrag te verhogen.
De kosten voor de licenties van de applicatie Grexmanager komen ca. € 1.000 hoger uit. Voorgesteld wordt
€ 1.000 bij te ramen op kostensoort 4380919 ten laste van de algemene reserve bouwgrondexploitatie.
Strategische visie/Omgevingsvisie
Bij de vaststelling van de Kadernota 2024-2027 is besloten om € 85.000 beschikbaar te stellen t.b.v. het
opstellen
van
strategische
visie/Omgevingsvisie
voor
de
gemeente
Reimerswaal.
Dit
bedrag
is
in
de
begroting op een stelpost geraamd. Inmiddels is een start gemaakt met dit project. Voorgesteld wordt om dit
bedrag budgettair-neutraal af te ramen van de stelpost ‘Nog in te delen lasten’ en te ramen op kostensoort
‘Strategische visie/Omgevingsvisie’.
Leges en andere rechten
Dit jaar is een bedrag van € 150.000 ontvangen in verband met leges voor het bestemmingsplan Zanddijk.
Primair was een opbrengst voorzien van € 68.000. Voorgesteld wordt een bedrag van € 82.000 opbrengst bij
te ramen ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Doorberekening aan/bijdragen van derden
Tot september 2022 is een beleidsmedewerker REO ingezet binnen GR de Bevelanden ten behoeve van de
Strategische Agenda’s. De vergoeding die de gemeente voor deze inzet kreeg ten bedrage van € 26.700,
vervalt (zie ook ‘Ingeleend personeel). De lagere baten komen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Erfpacht particulieren
Grondverkopen
In 2024 zijn 2 percelen, die in erfpacht waren uitgegeven, in eigendom overgedragen voor een bedrag van
totaal € 248.020 incl. btw. Ingevolge het BBV worden in erfpacht uitgegeven gronden bij eerste uitgifte
opgenomen
op
de
balans
excl.
btw
(€
204.975)
en
wordt
de
btw
afgedragen
aan
de
fiscus.
De
verkoopopbrengst van deze twee percelen wordt verrekend met deze balanspositie. Het verschil van
€ 43.045 komt ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Erfpachtopbrengsten
Het doorrekenen van de opbrengsten uit particuliere erfpachtcanons naar het einde van het jaar komt uit op
een hogere opbrengst van € 14.000 ondanks de verkoop van enkele percelen. Dit bedrag komt ten gunste
van onvoorzien incidenteel.
Omgevingsvergunningen
Ingeleend personeel
Er vindt inhuur van personele capaciteit plaats om de stroom aan omgevingsvergunningen af te kunnen
handelen. Daarvoor is in totaal een bedrag van € 50.000 benodigd, wat niet in de begroting is opgenomen.
Deze inhuurkosten kunnen worden
gedekt uit de hogere legesopbrengsten
en is daarmee budgettair
neutraal. De hogere kosten komen ten laste van onvoorzien incidenteel. De eerdergenoemde hogere leges
komen ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Adviezen van derden
Door de hoeveelheid aanvragen om omgevingsvergunningen nemen ook de kosten voor adviezen van
derden toe. Deze kosten worden verrekend in de legeskosten. Verwacht wordt dat de kosten voor adviezen
van
derden
€
40.000
hoger
zijn
dan
begroot.
Ook
deze
extra
kosten
worden
gedekt
door
hogere
legesinkomsten. en zijn daarmee budgettair neutraal. De hogere kosten komen ten laste van onvoorzien
incidenteel. De eerdergenoemde hogere leges komen ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Overige goederen en diensten
Door de invoering van de Omgevingswet diende het digitale verwerkingssysteem Rx-mission te worden
aangepast. De kosten hiervoor (inhuur consultant) van € 15.000 zijn op de post Overige goederen en
diensten geboekt. Voorgesteld wordt deze kosten aan te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Doorberekening aan/bijdragen van derden
Voorheen werden voor vergunningen voor bouwwerken binnen inrichtingen die onder het bevoegd gezag
van de Provincie vallen, bouwleges opgelegd en geïnd door de gemeente. Sinds enige tijd heft de Provincie
Zeeland de leges voor de provinciale bouwwerken. Onze gemeente maakt wel de vergunningen op, maar de
RUD-Zeeland verstrekt deze namens de Provincie. Ook het toezicht voeren de Zeeuwse gemeenten uit voor
de provinciale bouwwerken. Voor zowel de advisering in het vergunningverleningstraject als het toezicht
ontvangen
de
Zeeuwse
gemeenten
een
financiële
vergoeding.
Deze
komt
in
de
plaats
van
de
legesinkomsten. De vergoedingen van de Provincie worden verantwoord op de post bijdragen van derden.
Het is de verwachting dat onze gemeente dit jaar € 11.000 aan vergoedingen ontvangt. Tegenover het
bijramen van dit bedrag staan de lagere legesopbrengsten, waar hierboven al rekening mee is gehouden.
Deze hogere baat komt ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Bathsekerktoren Rilland
In 2019 is door de Raad besloten de Bathsekerktoren te laten restaureren en aan te kopen. Ten tijde van het
besluit was voorzien deze te dekken uit de reserve stads- en dorpsvernieuwing. De oplevering van de
gerestaureerde kerktoren is steeds uitgesteld en in 2024 heeft pas de daadwerkelijke aankoop plaats
gevonden voor een bedrag van € 278.503. De reserve stads en dorpsvernieuwing was echter opgeheven en
ook de spelregels in zijn BBV gewijzigd (investeringen mogen niet direct ten laste van een reserve worden
gebracht). De kapitaallasten van € 6.975 dienen daarom vanaf 2025 structureel geraamd te worden ten laste
van onvoorzien structureel.
Dekking budgettaire mutaties
(bedragen in hele euro’s)
Mutatie onvoorzien incidenteel
- Implementatie omgevingswet, zie ook programma 0
-141.000
- Exploitatie woningen/gebouwen
-15.000
- Erfpachtgronden (grondverkopen)
43.045
- Erfpachtgronden (erfpachtopbrengsten)
14.000
- Ruimtelijke ordening
51.300
- Omgevingsvergunningen
46.000
- Doorlichten salarissen en sociale lasten/ inhuur
-304.967
- Doorlichten kapitaallasten
8.389
Ten laste van onvoorzien incidenteel
-298.233
Mutatie algemene reserve bouwgrondexploitatie
- Doorlichten salarissen en sociale lasten
36.987
- Lasten Grexmanager
-1.000
Ten gunste van de algemene reserve bouwgrondexploitatie
35.987