Budgettaire mutaties en overige managementinformatie
Totaalbeeld salarissen en sociale lasten
Her resultaat van het doorlichten van de (reguliere) salarissen en sociale lasten en de lasten van inhuur c.a.
binnen alle programma’s tezamen bedraagt per saldo (afgerond) € 330.000 nadelig. Hiervan wordt € 54.000
veroorzaakt
voor
een
extra
formatieplaats
en
€
187.000
voor
de
inhuur
voor
vervanging
van
zieke
medewerkers
en
extra
werkzaamheden
en
€
478.000
als
gevolg
van
inhuur
voor
niet
ingevulde
vacatureruimte. Tegenover dit nadelig effect staat een voordelig effect van € 388.000 voor het feit dat de
salarissen van enkele medewerkers geheel of gedeeltelijk worden gedekt uit aanvullende opbrengsten,
rijksmiddelen e.d.
Totaalbeeld kapitaallasten
Het doorlichten van de kapitaallasten leidt tot een onttrekking aan de post onvoorzien incidenteel van
€ 137.165. Dit nadelige effect wordt met name veroorzaakt door hogere rentelasten van de erfpachten
bedrijventerreinen (deze was per abuis begroot op 2% in plaats van 2,5%) en door de investeringen in de
nieuwbouw van de Julianaschool. Daarnaast is de investeringsplanning geactualiseerd.
De uitsplitsing van het totale resultaat betreft
(bedragen in hele euro’s)
- Geactiveerde kapitaaluitgaven
-61.410
- Actualiseren investeringsplanning
-75.755
Resultaat doorlichten kapitaallasten
-137.165
Strategische gronden
Algemeen
Dit programma bevat onder meer de lasten en baten van de strategische gronden. Als basis voor de
primaire begroting 2024 gelden de bedragen zoals opgenomen in de vastgestelde MPG 2023. In het
voorjaar 2024 is het MPG 2024 opgesteld en op 28 mei 2024 door de gemeenteraad vastgesteld. De
financiële effecten op boekjaar 2024 zijn middels een separate begrotingswijziging reeds verwerkt.
Kruseveer:
In de woonwijk Kruseveer zijn afspraken gemaakt met de projectontwikkelaar over de aanleg van de
openbare
ruimte.
De
afspraken
zijn
bijna
20
jaar
geleden
gemaakt
en
blijken
meermaals
niet
toekomstbestendig. De projectontwikkelaar heeft inmiddels de laatste kavels overgedragen en we kunnen de
woonwijk nu finaal opleveren. Als gemeente willen we de woonwijk na oplevering nog wat fraaier en netter
inrichten dan dat we oorspronkelijk met de projectontwikkelaar overeengekomen zijn. Het gaat met name om
de groene aankleding van de wijk en het aanpassen van de Sluisweg (welke oorspronkelijk niet was
voorzien). Op 1 januari 2024 was er nog € 192.000 beschikbaar in de voorziening afgesloten complexen
voor Kruseveer. De totale uitgaven voor 2024 zijn berekend op € 155.000 en voor 2025 op € 151.000. Dat
betekent dat er nog een dotatie aan de voorziening nodig is van €114.000 ten laste van de algemene
reserve bouwgrondexploitatie.
Algemene uitkering
Advies Z24.032325/ D24.267758 Meicirculaire 2024
De meicirculaire 2024 laat een voordeel zien; in totaal wordt een budgettair voordeel van € 1.151.000
gerealiseerd. Daar staat tegenover dat binnen de verschillende programma’s de financiële effecten van
(stel)posten worden opgenomen: programma 6 € 203.000 en Programma 8 € 141.000. Daarnaast is in 2024
tot op heden met betrekking tot voorgaande jaren een bedrag van afgerond € 18.000 ontvangen.
- Algemene uitkering voorgaande jaren
18.000
- Ontwikkeling algemene uitkering 2024
1.151.000
Inzet:
Programma 6
Dienstverlening gemeentelijke aanpak armoede en schulden
30.000
Participatie (IU)
172.000
Voorschoolse voorziening peuters
1.000
Programma 8
Incidentele compensatie uitvoeringskosten implementatie
Omgevingswet
141.000
Totaal inzet op programma’s
344.000
In totaal t.g.v. onvoorzien incidenteel
825.000
Bestuursorganen
Verzekeringen
Door mutaties in noodzakelijke arbeidsongeschiktheidspolissen of kort-leven polissen zijn de uitgaven eerder
op dit onderdeel structureel hoger dan de begroting raamt. Het is – kijkend naar de hogere premies -
gewenst deze post met nog eens € 5.000 bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Representatie/acquisitie
Door
met
name
hogere
representatie-uitgaven
i.v.m.
het
VNG-congres,
de
lintjesregen
en
Zeeuwse
secretaresse dag is het gewenst het budget 2024 te verhogen. De uitgaven eerste helft van het jaar tonen dit
aan. Bijramen met € 5.000 ten laste van onvoorzien incidenteel.
Contributie VNG
Door gestegen kosten m.b.t. Gezamenlijke Gemeentelijke Uitvoering is (opnieuw) een verhoging van de
contributie doorgevoerd waardoor het noodzakelijk is een bedrag van € 6.000 bij te ramen ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats A&O
Ingeleend personeel
Er zijn in 2024 veel kosten verantwoord op deze post. Bij juridische zaken en vooral bestuurssecretariaat
(langdurige ziekte) is personeel ingehuurd. Voor 2024 is het noodzakelijk om in elk geval € 67.500 bij te
ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Adviezen van derden
Voor enkele juridische vraagstukken hebben wij advies gevraagd aan onze huisadvocaat. Hierdoor zijn de
kosten voor adviezen van derden hoger en is het noodzakelijk om € 12.500 bij te ramen ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Huur en lease
De leasekosten voor dienstauto van de BOA’s worden verantwoord op het product Openbare orde. De
begrote kosten ad € 7.776 kunnen worden afgeraamd ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Duurzame goederen
Hierop moet € 25.000 worden bijgeraamd voor aanschaf meubilair. Deze aanschaf is per abuis niet verwerkt
in de overheveling vanuit 2023. Dit komt ten laste van onvoorzien incidenteel.
Overige goederen en diensten
Door met name een forse kostentoename op de koffievoorziening is het noodzakelijk om op deze post een
bedrag van € 12.500 bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Portokosten
Door verschillende grote publicatie rondes per post worden de begrote portokosten dit jaar overschreden. Dit
maakt het noodzakelijk om voor 2024 € 9.000 bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Voorziening spaarverlof/ Regeling vervroegd uittreden
In verband met vervroegde uittreding van een medewerker moet een dotatie worden gedaan aan de
voorziening spaarverlof/ RVU van € 52.368 ten laste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats kantine
Aankoop materialen
Doordat de kosten van de aan te schaffen materialen te laag zijn geraamd, is het gewenst de raming te
verhogen met € 6.000 ten laste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats huisvesting
Elektra
De kosten voor elektra zijn voor 2024 te laag geraamd. Oorzaak lijkt een administratieve vergissing bij de
taakveldenraming (toen is er fors afgeraamd). Het is nodig de raming te verhogen met € 25.000 ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats Burgerzaken
Duurzame goederen
De paspomaat (het systeem dat waardedocumenten vanuit een kluis per buizenpost naar de balie stuurt) is
onherstelbaar defect. Ter vervanging is een combinatie van (nacht)kluis met paspoortbox voor aan de balie
aangeschaft. De onvoorziene kosten bedroegen € 10.000 en dienen te worden bijgeraamd ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats Verkiezingen
Boeken, abonn., druk- en bindwerk
De kosten voor de verkiezingen van het Europees Parlement zijn lager uitgevallen dan begroot. Een bedrag
van € 25.000 kan worden afgeraamd ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats DVL
Opleidingskosten
De opleidingskosten voor de afdeling Dienstverlening vallen dit jaar hoger uit dan begroot. Dit komt omdat
(nieuwe) medewerkers bezig zijn met een opleiding om op het gewenste kennisniveau te komen en omdat
de klantadviseurs extra e-learningmodules tot hun beschikking hebben. Voorgesteld wordt om een bedrag
van € 10.000 bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Onderhoud en reparatie, Hardware ICT en Software
Tot op heden worden ICT-kosten (voor onderhoud en reparatie, hardware en software) allemaal op één
plaats begroot. Om beter inzicht te krijgen in de verschillende kosten is het wenselijk de drie verschillende
onderdelen apart te begroten en te boeken. Voorgesteld wordt daarom om op het budget van Onderhoud en
reparatie € 190.000 af te ramen, op Hardware ICT € 23.500 bij te ramen en op Software € 166.500 bij te
ramen. Er blijft dan € 7.307 begroot op Onderhoud en reparatie. Dit voorstel is budgetneutraal.
Telefoon en semafoonkosten
We huren een bureau Strict in voor het project nieuwe telefooncentrale. De kosten worden gedeeld en
doorbelast met andere deelnemende gemeenten. Per saldo verloopt dit budgetneutraal. Op deze kostenpost
moet € 42.000 worden bijgeraamd ten laste van onvoorzien incidenteel.
Doorberekening aan/bijdragen van derden.
De doorbelasting aan deelnemende gemeenten voor het project nieuwe telefooncentrale leidt tot extra
opbrengsten ten bedrage van € 42.000. Dit bedrag bijramen in de opbrengsten ten gunste van onvoorzien
incidenteel.
Kostenplaats Financiën
Ingeleend personeel
Door mindere beschikbaarheid van vast personeel is het voor 2024 nog noodzakelijk om gebruik te maken
van een inleenkracht. De inzet van deze kracht wordt afgebouwd naar de toekomst. Voor 2024 dient
€ 58.000 bijgeraamd te worden. Dit is meegenomen in de totale verrekening salarissen.
Werken door derden
Ter ondersteuning van de overdracht van werkzaamheden naar vast personeel en enkele extra opdrachten
in 2024 (o.a. vereenvoudiging tijdverantwoording en onderzoek naar kostenstijgingen IJZ en WMO) maken
we
gebruik
van
de
diensten
van
Deloitte.
Voor
2024
dient
€
98.000
te
worden
bijgeraamd.
Dit
is
meegenomen in de totale verrekening salarissen.
Kostenplaats REO
Opleidingskosten
Gezien de ontwikkelingen op het gebied van ruimtelijke ordening/gebiedsontwikkelingen is het goed om
cursussen/opleidingen te stimuleren. De kosten vallen circa € 6.000 hoger uit dan geraamd. Voorgesteld
wordt deze extra kosten bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Thuiswerkvergoeding
Een aantal collega’s maakt gebruik van de mogelijkheid tot thuiswerken. Deze extra kosten van € 2.000
dienen te worden bijgeraamd ten laste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats Gemeentewerken binnendienst
Boeken, abonnementen, druk- en bindwerk
Abonnementskosten zijn gestegen. De extra kosten van € 1.100 dienen te worden bijgeraamd ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Opleidingskosten
De kosten voor opleidingen vallen lager uit dan begroot. Voorgesteld wordt om het bedrag af te ramen met
€ 15.000 ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Overige goederen en diensten
Op deze kostensoort is abusievelijk geen bedrag geraamd. Voorgesteld wordt om dit alsnog te doen en een
bedrag op te nemen van € 15.000 ten laste van onvoorzien incidenteel.
Thuiswerkvergoeding
Een aantal collega’s maakt gebruik van de mogelijkheid tot thuiswerken. De extra kosten hiervan bedragen
€ 5.000. Voorgesteld wordt deze ten laste van onvoorzien incidenteel te brengen.
Kostenplaats Gemeentewerken buitendienst
Advies Z24.032392/ D24.267907
Beschikbaar stellen van een krediet van € 35.000 voor de aanschaf van een compact tractor en kieper. De
kapitaallasten zijn al in de begroting opgenomen.
Kostenplaats Gemeentewerkplaats
Elektra
Wegens stijging van de netbeheerkosten en energietarieven zijn er extra kosten. De extra kosten van
€ 6.532 dienen te worden bijgeraamd ten laste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats Samenleving
Salarissen en sociale lasten personeel
Advies D24.268477 (Zaak Z24.032506)
Van 1 september 2024 t/m 31 juli 2025 is een stagiaire werkzaam binnen het cluster jeugd- en jongerenwerk
van de afdeling Samenleving. De stagevergoeding tijdens deze periode ad € 4.163 komt ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Ingeleend personeel
Advies Z24.032031/ D24.266421
Met dit advies is extra budget aangevraagd voor het verlengen van de inhuur bij de backoffice jeugdhulp van
€ 8.352 ten laste van onvoorzien incidenteel.
Bij het CJG wordt, als gevolg van ziekte, extern personeel ingehuurd. Hiervoor dient een bedrag van
€ 89.000 bijgeraamd te worden ten laste van onvoorzien incidenteel.
De kosten van de projectleider ‘Sterk Lokaal Team’ zijn in 2024 berekend op € 104.000. Een deel hiervan,
€ 54.000, kan gedekt worden uit vrijvallende salarislasten als gevolg van nog niet ingevulde vacatureruimte.
Het restant van € 50.000 dient bijgeraamd te worden ten laste onvoorzien incidenteel.
Huur en lease
Als gevolg van indexering van de leaseprijs van de elektrische auto ten behoeve van het jeugd- en
jongerenwerk dient een bedrag van € 725,- bijgeraamd te worden ten laste van onvoorzien structureel.
Opleidingskosten
Bij
de
aanstelling
van
een
beleidsmedewerker
sociaal
domein
hebben
we
de
opleidingskosten
overgenomen. De opleidingskosten dienen dan ook met € 7.000 bijgeraamd te worden ten laste van
onvoorzien incidenteel.
Brandstoffen
Voor het opladen van de elektrische auto ten behoeve van het jeugd- en jongerenwerk dient een bedrag van
€ 740 bijgeraamd te worden ten laste van onvoorzien structureel.
Overige goederen en diensten
Op de post ‘overige goederen en diensten’ is schade geboekt voor een bedrag van € 1.479. In 2023 is
hierover geadviseerd en zijn de middelen bijgeraamd echter de schade is pas in 2024 hersteld. Voorstel is
om deze nu bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel
Thuiswerkvergoeding
Een aantal collega’s maakt gebruik van de mogelijkheid tot thuiswerken. De extra kosten hiervan bedragen
€ 4.400 en dienen te worden bijgeraamd ten laste van onvoorzien incidenteel.
Doorberekening aan derden
Vanwege overgang van een collega naar een andere functie is detachering bij een buurgemeente niet langer
aan de orde. Via de bestuursrapportage 2023 is hiervoor € 23.800 structureel afgeraamd. Echter bij het
opstellen van de primaire begroting 2024 is deze post nogmaals structureel afgeraamd. In de primaire
begroting 2025 is deze omissie al gecorrigeerd. Voor 2024 dient dan nog € 23.800 bijgeraamd te worden ten
bate van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats Brede School Hansweert
Elektra
Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen is het noodzakelijk voor 2024 een bedrag van € 5.000 bij te
ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Gasverbruik
Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen is het noodzakelijk voor 2024 een bedrag van € 7.600 bij te
ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Kostenplaats MFC Tehaere
Elektra
Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen is het noodzakelijk voor 2024 een bedrag van € 25.000 bij te
ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Gasverbruik
Als gevolg van de fors gestegen energieprijzen is het noodzakelijk voor 2024 een bedrag van € 25.000 bij te
ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Werken door derden
Als gevolg van de inhuur van een commerciële schoonmaakpartij is het noodzakelijk voor 2024 een bedrag
van € 4.000 bij te ramen ten laste van onvoorzien incidenteel.
Doorberekening aan derden
Er is € 3.100 bij te ramen ten gunste van onvoorzien incidenteel. Dit mede in verband met doorberekening
van hogere schoonmaakkosten.
Dividenden
De BNG-bank heeft in 2024 het dividend over 2023 vastgesteld en uitgekeerd tot een bedrag van (afgerond)
€ 29.358. Dat is € 10.858 hoger dan begroot. Dit voordeel komt t.g.v. onvoorzien incidenteel.
Daarnaast keerde ZEH N.V. in 2024 over 2023 een dividend uit van € 12.163.089. Dit dividend is uit
voorzichtigheid niet vooraf geraamd en wordt conform eerder besluit van de gemeenteraad toegevoegd aan
de algemene reserve.
Van GBE Aqua bv bericht ontvangen dat voor het eind van 2024 een dividenduitkering wordt ontvangen van
totaal € 255.545 (deels medio september uit de agioreserve € 122.051 en deels uit het Evides dividend wat
begin december aan GBE Aqua bv wordt uitgekeerd van € 133.494). Voorstel is deze bedragen bij te ramen
ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Treasury
Voor 2024 is t/m de 16e begrotingswijziging een raming van € 182.471 voor rente kortlopende geldleningen
opgenomen. De verwachting is echter dat er dit jaar geen kortlopende leningen nodig zijn. In totaal wordt
een bedrag afgeraamd van € 254.874. Dit komt ten gunste van onvoorzien incidenteel.
Overige goederen en diensten
Er waren geen bankkosten geraamd echter dat is wel nodig. Voor de bankkosten moet € 5.000 worden
geraamd in 2024. Dekking uit onvoorzien incidenteel.
Rentebaten
De rente-inkomsten komen naar verwachting € 280.000 hoger uit dan begroot. We ontvangen rente over het
saldo schatkistbankieren. Het rentepercentage is in 2024 gestegen, maar ook ons saldo op de schatkist
vooral door de dividenduitkering van ZEH.
OZB-woningen
Recent is de belastingrapportage tot en met het tweede kwartaal 2024 ontvangen van Sabewa Zeeland.
Naar verwachting zal de opbrengst met betrekking tot OZB-woningen (afgerond) € 109.700 hoger zijn dan
begroot. Voorgesteld wordt deze baat aan te ramen. Dit voordeel komt ten gunste van de post onvoorzien
incidenteel.
OZB niet-woningen
Recent is de belastingrapportage tot en met het tweede kwartaal 2024 ontvangen van Sabewa Zeeland.
Naar verwachting zal de opbrengst met betrekking tot OZB niet-woningen (afgerond) € 240.000 hoger zijn
dan begroot. Hiervan is € 144.800 voor niet-woningen eigendom en € 95.200 voor niet-woningen gebruiker.
Voorgesteld wordt deze baat aan te ramen. Dit voordeel komt ten gunste van de post onvoorzien incidenteel
gebracht.
Overige baten en lasten
In een eerder jaar is er onterecht een bedrag als inkomsten geboekt. De betreffende organisatie had dit
abusievelijk aan de gemeente overgemaakt. In 2024 is dit bedrag terugbetaald en op Overige lasten
geboekt. Voorgesteld wordt de kosten van € 153.400 in 2024 bij te ramen ten laste van onvoorzien
incidenteel.
Dekking budgettaire mutaties
(bedragen in hele euro’s)
Mutatie onvoorzien incidenteel
- Algemene uitkering
1.169.000
- Bestuursorganen
-16.000
- Kostenplaats kantine
-6.000
- Kostenplaats huisvesting
-25.000
- Afdeling Burgerzaken
-10.000
- Verkiezingen
25.000
- Afdeling Advies en ondersteuning
-103.592
- Afdeling Dienstverlening
-10.000
- Afdeling Financiën
-
- Afdeling REO
-8.000
- Afdeling Gemeentewerken binnendienst
-6.100
- Gemeentewerkplaats
-6.532
- Afdeling Samenleving
-410
- Brede school Hansweert
-12.600
- MFC Tehaere
-50.900
- Dividenden
266.403
- Treasury
529.874
- OZB woningen
109.700
- OZB niet-woningen
240.000
- Overige baten en lasten
-153.400
- Doorlichten salarissen en sociale lasten / inhuur
-568.144
- Doorlichten kapitaallasten
-34.794
Ten gunste van onvoorzien incidenteel
1.328.505
Mutatie voorziening wachtgeld wethouders
- Doorlichten salarissen en sociale lasten
-1.993
Ten laste van de voorziening wachtgeld wethouders
-1.993
Mutatie voorziening pensioenen wethouders
- Doorlichten salarissen en sociale lasten
-34.464
Ten laste van de voorziening pensioenen wethouders
-34.464
Mutatie voorziening spaarverlof/RVU
- Doorlichten salarissen en sociale lasten
52.368
Ten gunste van de voorziening spaarverlof/RVU
52.368
Mutatie algemene reserve
- Storting dividend 2023 ZEH
12.163.089
Ten gunste van de algemene reserve
12.163.089
Mutatie algemene reserve bouwgrondexploitatie
- Dotatie aan voorziening afwikkeling afgeronde complexen
-114.000
Ten laste van de algemene reserve bouwgrondexploitatie
-114.000
Mutatie reserve dekking kapitaallasten
- Doorlichten kapitaallasten
21.977
Ten gunste van de reserve dekking kapitaallasten
21.977
Mutatie voorziening afwikkeling afgeronde complexen
Betreft kosten van de reeds afgesloten complexen waarvoor een voorziening is getroffen:
- Dotatie ten laste van de algeme reserve bouwgrondexploitatie
114.000
- Bijstellen geraamde kosten 2024 inrichting woonwijk Kruseveer
55.000
Ten gunste van voorziening afwikkeling afgeronde complexen
169.000