Aanbiedingsbrief
Aan de gemeenteraad van Reimerswaal
Hierbij bieden wij u de Bestuursrapportage 2024 aan.
Op
grond
van
de
Programmabegroting
2024-2027
treft
u
in
deze
rapportage
de
voortgang
van
de
onderwerpen uit de
voornoemde Programmabegroting en nieuwe ontwikkelingen aan. Tevens
zijn op
programmaniveau de budgettaire mutaties en de stand van zaken van de investeringen opgenomen. Deze
rapportage wordt afgesloten met de paragrafen en een overzicht van het verloop van de algemene reserve.
Opgemerkt wordt dat de teksten bij de W-vragen zoveel als mogelijk gelijk zijn gebleven aan de W-vragen uit
de Programmabegroting. Dit is bewust gedaan, zodat u bij het onderdeel “realisatie” per W-vraag beter kunt
beoordelen of aan de W-vragen is dan wel kan worden voldaan.
Resultaat Bestuursrapportage 2024 en verloop onvoorziene uitgaven
In deze Bestuursrapportage zijn veel budgettaire mutaties opgenomen. Soms gaat het daarbij om grote
mutaties. Ook diverse kleine mutaties met een budgettair effect maken onderdeel uit van deze rapportage.
Ook wat de kleinere mutaties betreft is ervoor gekozen om de bedragen die een wijziging veroorzaken op de
post onvoorzien incidenteel van minder dan € 25.000 (normbedrag waarbinnen college mag besluiten tot
wijziging van de begroting conform de financiële beheersverordening) toe te lichten.
Uw gemeenteraad wordt in iedere beschikbaar gestelde begrotingswijziging geïnformeerd over het verloop
van de posten voor onvoorziene uitgaven. De positieve stand van de beide posten (onvoorzien incidenteel
en structureel)
tezamen,
na
deze
Bestuursrapportage
maar
vóór
de voorgestelde toevoeging aan de
algemene reserve, bedraagt totaal € 5.275.928 voordelig.
Onvoorzien structureel
De uitkomst van de primaire begroting wordt jaarlijks betrokken bij de post onvoorzien structureel. De
uitkomst
van
de
primaire
begroting
2024
bedroeg
€ 1.576.744
voordelig.
Na
het
verwerken
van
de
budgettaire
mutaties
tot
en
met
de
besluitraad
van
2
juli
2024
en
de
structurele
mutaties
in
deze
Bestuursrapportage, bedraagt de stand van de post onvoorzien structureel € 1.393.578 voordelig.
Na
het
opstellen
van
de
concept
Programmabegroting
2025-2028
heeft
het
bijhouden
van
de
post
onvoorzien structureel voor de jaarschijf 2024 geen toegevoegde waarde meer. Om die reden wordt deze
jaarschijf bij het aanbieden van deze Bestuursrapportage 2024 naar nihil gebracht en overgebracht naar de
post onvoorzien incidenteel.
Programma
Mutaties
Verloop
Stand onvoorzien structureel t/m 15e wijziging begroting 2024 (Besluitraad 2 juli 2024)
1.395.605
(inclusief onvoorzien structureel mjb)
Mutaties op programmaniveau in deze Bestuursrapportage
Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie
-2.027
Resultaat mutaties onvoorzien structureel
-2.027
Stand onvoorzien structureel 2024 na Bestuursrapportage 2024
1.393.578
Onvoorzien structureel 2024 naar nihil
-1.393.578
Stand onvoorzien structureel 2024 na Bestuursrapportage 2024
-
Bedragen in hele euro’s. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Onvoorzien incidenteel
Bij het vaststellen van de Programmabegroting 2024-2027 bedroeg de stand van de post onvoorzien
incidenteel € 93.400. Na het verwerken van de budgettaire mutaties tot en met de besluitraad van 2 juli 2024
bedroeg
de
stand
van
de
post
onvoorzien
incidenteel
€ 459.466
nadelig.
In
de
voorliggende
Bestuursrapportage 2024 is voor een bedrag van per saldo € 4.341.816 aan mutaties ten gunste van de post
onvoorzien incidenteel opgenomen.
Het bedrag van het overgebrachte saldo op de post onvoorzien structureel (zie hierboven) is € 1.393.578.
Totaal ontstaat hierdoor een positieve raming van € 5.275.928. Rekening houdend met het financieel effect
van de nog te verwerken mutaties onderweg ad € 118.574 nadelig (positief effect septembercirculaire 2024
en enkele incidentele extra bijdragen aan Sabewa en GR de Bevelanden) en een nog voor de resterende
maanden van 2024 aan te houden bedrag voor onvoorziene (incidentele) uitgaven van € 200.000, stellen wij
uw raad voor een bedrag van € 4.957.354 toe te voegen aan de algemene reserve. Een eventueel overschot
of tekort ten opzichte van dit bedrag wordt betrokken bij de besluitvorming over de jaarrekening 2024.
Vermeldenswaard is dat ZEH N.V. in 2024 over 2023 een dividend heeft uitgekeerd van € 12.163.089. Dit
dividend is uit voorzichtigheid niet vooraf geraamd en wordt conform eerder besluit van de gemeenteraad,
direct toegevoegd aan de algemene reserve.
De financiële consequenties van het in de besluitraad van 1 oktober 2024 genomen besluit over de
jaarstukken GGD 2023, begrotingswijzigingen 2024, 2025 en de Bestuursrapportage 2024, worden direct ten
laste van de algemene reserve gebracht. Dit bedrag is € 2.465.879.
De specificatie per programma is bij de desbetreffende programma’s opgenomen.
Programma
Mutaties
Verloop
Stand onvoorzien incidenteel t/m 15e wijziging begroting 2024 (Besluitraad 2 juli 2024)
-459.466
Mutaties op programmaniveau in deze Bestuursrapportage
Programma 0 - Bestuur en ondersteuning
1.328.505
Programma 1 – Veiligheid
3.390.471
Programma 2 - Verkeer, vervoer en waterstaat
-114.808
Programma 3 – Economie
-19.399
Programma 4 – Onderwijs
-162.560
Programma 5 - Sport, cultuur en recreatie
-21.429
Programma 6 - Sociaal domein
-140.844
Programma 7 - Volksgezondheid en milieu
380.113
Programma 8 - Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
-298.233
Resultaat mutaties onvoorzien incidenteel
4.341.816
Stand onvoorzien incidenteel 2024 na Bestuursrapportage 2024
3.882.350
Onvoorzien structureel 2024 naar nihil
1.393.578
Stand onvoorzien incidenteel 2024 na Bestuursrapportage 2024
5.275.928
Mutaties onvoorzien onderweg
-118.574
5.157.354
Storting in de algemene reserve
-4.957.354
Stand onvoorzien incidenteel 2024 na Bestuursrapportage 2024 en mutaties
onderweg
200.000
Bedragen in hele euro’s. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Wij
stellen
u
voor
de
Bestuursrapportage
2024
(inclusief
de
naar
aanleiding
daarvan
opgestelde
begrotingswijziging) vast te stellen.
Met vriendelijke groet,
Burgemeester en wethouders van de gemeente Reimerswaal