Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2023 aan. De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat.
In het onderdeel “Resultaat jaarrekening” van deze aanbiedingsbrief wordt hierop nader ingegaan.
Ontwikkelingen
De inflatie begint weer te normaliseren hoewel door enkele brandhaarden in de wereld de angst voor het
inflatiespook nog blijft. De rente op leningen en banktegoeden blijft daardoor ook hoog. Voor Reimerswaal
nu nog gunstig omdat we geen nieuwe leningen hoefden af te sluiten in 2023. Een batig saldo op de
schatkistrekening leverde daarom een flinke rente baat op.
We staan als gemeente voor grote investeringsopgaven onder meer op het gebied van de woningmarkt,
bedrijfsterreinen, huisvesting van basisscholen en (haven)infrastructuur. Dat zal op vrij korte termijn een
grote financieringsbehoefte geven en dan zal een beroep worden gedaan op onze liquiditeitspositie. Het
afsluiten van leningen wordt dan onontkoombaar.
Vanuit ZEH N.V. was eerder aan aandeelhouders gecommuniceerd dat voor 2024 een super
dividenduitkering viel te verwachten van tussen de € 500 mln. en € 750 mln. In maart 2024 ontvingen we
bericht dat de verwachting is bijgesteld naar € 479 mln. Gedaalde elektriciteitsprijzen en hoge inflatie,
waardoor de verplichting t.a.v. EPZ fors is toegenomen, zorgen voor een lagere prognose van die uitkering.
Ondanks dat natuurlijk een grote impuls voor de liquiditeitspositie van de gemeente.
Als complicatie speelt dat de hoogte van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds vanaf 2026, zoals
het zich nu laat aanzien, fors zal dalen. Om het begrotingstekort wat hierdoor ontstaat te dichten, zullen
mogelijk moeilijke keuzes gemaakt moeten worden. De kadernota 2025 – 2028 zal inzicht en richting moeten
gaan geven.
Opbouw jaarstukken
De voorliggende jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) kennen de bekende 9 programma’s. De
programma´s bevatten kort en bondig de beantwoording van de ‘W-vragen’, de beoogde maatschappelijke
effecten en de hiervoor te leveren prestaties. Voor zover mogelijk zijn hier, naast de verplichte
beleidsindicatoren, ook indicatoren aan toegevoegd op basis waarvan kan worden beoordeeld of de
prestaties worden en/of zijn behaald.
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede op onderwerpen die in de verschillende programma´s
voorkomen.
Tot slot worden de uitgangspunten en ontwikkeling van de financiële positie in de jaarrekening toegelicht.
Resultaat jaarrekening
De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat van € 8.698.000. Na het verwerken van de al door uw
gemeenteraad in 2023 besloten toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves bedraagt het voordelig
resultaat afgerond € 2.042.663.
Enkele oorzaken waardoor het verschil tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening is ontstaan
worden hieronder nader toegelicht:
Begrotingsafwijkingen worden onder andere veroorzaakt doordat activiteiten, waarvoor uw
gemeenteraad budgettaire middelen beschikbaar heeft gesteld, aan het eind van een begrotingsjaar nog
niet (geheel) zijn uitgevoerd. De looptijd van deze activiteiten gaat dan door in het nieuwe
begrotingsjaar, terwijl de budgetten voor deze activiteiten formeel niet in het nieuwe begrotingsjaar
beschikbaar zijn.
Indien uw gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen
naar het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de
uitvoering tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening.
Uw gemeenteraad heeft tijdens de besluitraad van 26 maart 2024 voorlopig ingestemd om de niet
uitgevoerde werkzaamheden van het begrotingsjaar 2023 tot een bedrag van € 1.640.503 alsnog uit te
voeren in het begrotingsjaar 2024 en de lasten in eerste instantie te dekken uit het budget van het
lopende begrotingsjaar. De formele bekrachtiging van het voorstel om de niet uitgevoerde
werkzaamheden alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2024 wordt betrokken bij het vaststellen van
deze jaarstukken.
De ontwikkeling/bijstelling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de
decembercirculaire 2023 heeft geleid tot een totaalbedrag (afgerond) € 785.000 voordelig. Dit betrof de
restant uitkering van de energietoeslag welke niet meer verwerkt kon worden in een begrotingswijziging
in 2023.
Voorts is sprake van een aantal voordelige en nadelige verschillen tussen begrote en werkelijke realisaties
die grotendeels tegen elkaar wegvallen. Voor het complete beeld op het financiële resultaat van deze
jaarstukken wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘Overzicht van baten en lasten in de rekening’.
Bestemming resultaat jaarrekening
Voorgesteld wordt om het voordelig resultaat van de jaarrekening 2023 ad € 2.042.663 als volgt te
bestemmen:
1. Een bedrag van € 1.640.503 toe te voegen aan de bestemmingsreserve overheveling budgetten en deze
reserve voor dit bedrag in 2024 aan te wenden ten behoeve van de begroting 2024.
2. Het restantbedrag, € 402.160 toe te voegen aan de Algemene reserve.
Vaststelling
Wij stellen u voor het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Reimerswaal
Kruiningen, 2 juli 2024
Leeswijzer:
In de hiernavolgende programma’s zijn de ‘W-vragen’: ‘Wat wilden we bereiken?’, ‘Wat waren onze
voornemens?’ en ‘Wat heeft het gekost?’ qua realisatie beantwoord en opgenomen. Verder treft u
‘Indicatoren’ aan.
Opgemerkt wordt dat de verplichte beleidsindicatoren mogelijk nog niet volledig zijn ingevuld. De bron van
deze indicatoren is, net als de indicatoren zelf, wettelijk voorgeschreven. Op het moment van opstellen van
deze jaarstukken waren de indicatoren soms nog niet bekend.
De gemeenteraad heeft in het verleden meermaals aangegeven dat de in de programmabegroting
opgenomen indicatoren en de daar ingevulde getallen of waarden niet altijd even veelzeggend zijn en ook
niet altijd de ambities weergeven zoals deze geformuleerd zijn. Het college en de organisatie hebben
daarom voorafgaand aan het opstellen van de programmabegroting 2022-2025 deze opmerkingen van de
gemeenteraad ter harte genomen en navenant actie ondernomen. Dit heeft ertoe geleid dat in de
programmabegroting 2022-2025 een set aan indicatoren (naast de verplichte beleidsindicatoren op grond
van het BBV) is opgenomen. In deze jaarstukken 2023 treft u daarom de realisatie in/over 2023 aan ten
opzichte van de raming hiervan.