8 Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stedelijke Vernieuwing
Wat heeft het gekost?
2023
Taakveld
Begroting
na
Rekening
Afwijking
wijziging
8.1 Ruimte en leefomgeving
lasten
1.817
1.779
38
baten
256
276
20
saldo
-1.561
-1.503
58
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
lasten
1.029
1.033
-4
baten
992
1.125
133
saldo
-37
92
129
8.3 Wonen en bouwen
lasten
1.289
1.622
-333
baten
741
1.354
613
saldo
-548
-268
280
Totaal programma 8
lasten
4.135
4.434
-299
baten
1.989
2.755
766
saldo
-2.146
-1.679
467
Analyse afwijking tussen saldo geraamd na wijziging en realisatie 2022 op taakveldniveau indien >
25K
Taakveld
lasten
baten
saldo
8.1 Ruimte en leefomgeving
De salarislasten zijn 103K hoger dan begroot, dit wordt net name veroorzaakt
-103
-103
doordat in 2023 minder uren doorbelast konden worden naar (actieve)
grondexploitaties c.a.
In 2023 zijn kosten gemaakt voor een onderzoek naar sturingsinstrumenten en
-35
-35
opstellen behoefte prognose nieuwe bedrijventerreinen.
Voor de aanleg van een nieuw sportcomplex waren lasten geraamd. De aanleg
103
103
is nog niet geraliseerd. Dit is nog in afwachting van een grondruil.
Projet implementatie nieuwe Omgevingswet is nog niet volledig afgerond,
66
66
hierdoor lagere lasten. Het restant budget wordt overgeheveld naar 2024.
De legesopbrengst in kader van bestemmingsplanprocedures kent van jaar tot
-53
-53
jaar een grillig karakter en laat zich moeilijk ramen doordat de gemeente geen
invloed heeft op vergunningsverzoeken die de gemeente bereiken. Op deze
opbrengstpost is ten opzichte van de begroting een nadeel gerealiseerd van
53K.
Ook de opbrengsten o.g.v. plankostenscans laat zich moeilijk ramen.
80
80
Gedurende het jaar is op basis van tussentijdse realisatiecijfers de begrote
opbrengst verhoogd met een bedrag van 90K naar 151K. Uiteindelijk is een
bedrag van 231K aan opbrengsten gerealiseerd.
In 2023 is een bijdrage van de Provincie ontvangen t.b.v. flexibele inzet voor
19
19
versnelling van de zeeuwse woningbouw. Deze bijdrage was niet begroot.
Overige verschillen (per saldo).
-19
Totaal
58
Taakveld
lasten
baten
saldo
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)
Binnen de bouwgrondexploitatie zijn (grote) verschillen tussen de raming in de
-877
902
25
begroting en jaarrekening. De verschillen binnen kostensoorten worden
opgevangen met de mutatie onderhanden werk. Dit betekent dat dit per saldo
geen effect heeft op de exploitatie. Van belang is de verklaring van het saldo
tussen begroting en de rekening. Het verschil wordt verklaard door niet
geraamde laten advisering VpB van 70k (deze kosten worden gedekt uit de
reserve bouwgrondexploitatie), en een voordeel op de verantwoordingen van
de tussentijdse winstnemingen van 45k.
In 2023 is één perceel in erfpacht uitgegeven. Bij erfpacht particulieren dient de
-31
136
105
gemeente de btw over de verkoopsom in één keer geheel af te dragen aan de
belastingdienst. Deze "voorgefinancierde btw van 31k, die via de jaarlijkse
erfpachtscanon bij de erfpachter in rekening wordt gebracht, is in 2023 ten laste
van de exploitatie verantwoord.
Bij verkoop bloot eigendom wordt het verschil tussen de verkoopopbrengst en
de boekwaarde verantwoord in (tgv) de exploitatie. Voor 2023 betreft dit een
bedrag van 140k.
De reguliere erfpachtopbrengsten zijn 4k lager dan geraamd, m.n. door de
verkoop bloot eigendom.
Overige verschillen (per saldo).
-1
Totaal
129
