Uitgangspositie
Het vertrekpunt voor het samenstellen van de begroting 2024 en de meerjarenraming 2025 – 2027 is
hieronder opgenomen:
Omschrijving
2024
2025
2026
2027
Meerjarenraming tot en met de begrotingswijziging
vaststellen Programmabegroting 2023-2026
4.433
5.111
1.275
1.710
Besluitraad 1 november 2022 (1e wijziging 2023)
-
Dempen lastenverhoging inwoners Reimerswaal 2023
-181
-181
-181
-181
Doorwerken besluiten 17/19/20-2022 (2e wijziging 2023)
-
Mutatie Berap 2022 t.b.v. beplanting/bodemverberbetering
-21
-21
-21
-21
-
Mutatie Berap 2022 areaaluitbreiding & onderhoud
-30
-44
-59
-59
-
Mutatie Berap 2022 t.b.v. verhoging kosten accountantsdiensten
-18
-18
-18
-18
-
Aanleg watertappunten
-2
-2
-2
-2
-
Invoering Diftar
-30
-30
-
-
Doorwerken besluiten 21-2022 (3e wijziging 2023)
-
Begraafplaatsbeleid 2023-2026
-36
-43
-45
-45
-
1e begrotingswijziging 2023 GGD
-145
-145
-145
-145
-
1e begrotingswijziging 2023 GR De Bevelanden
-8
-8
-8
-8
-
Financiële bijdrage aan samenwerkingsverband Zuidwestelijke Delta
-5
-5
-5
-5
2023-2027
Doorwerken besluiten 22/23/24-2022 (4e wijziging 2023)
-
1e begrotingswijziging 2023 SWVO
49
48
47
47
-
Samenwerking project Laat Ze Niet Verzuipen (LZNV)
-1
-1
-1
-1
-
Effect Septembercirculaire 2022
634
-276
-174
-174
-
Traineeprogramma
-90
-
-
-
-
Doorschuiven investeringskredieten van 2022 naar 2023
8
7
3
3
-
Fractieondersteuning
-1
-1
-1
-1
-
Aanbesteding zwembad Den Inkel
39
39
39
39
Besluitraad januari 2023 (5e wijziging 2023)
-
Gemeentelijk groenplan (GGP) 2023-2027
-125
-118
-118
-117
Besluitraad februari 2023 - technische wijziging (6e wijziging 2023)
-
Verzekering Wegas t.b.v. vrijwilliger/mantelzorgers
-1
-1
-1
-1
-
Aanpassing lopende huurovereenkomst voetbalvereniging
5
5
5
5
Krabbendijke
-
Programmabegroting 2023 CZW Bureau
-3
-3
-3
-3
-
Vervanging en onderhoud wifi MFC Yerseke
-1
-1
-1
-1
-
Effect Decembercirculaire 2022
89
89
88
88
Besluitraad februari 2023 (7e wijziging 2022)
-
Verduurzaming gemeentelijk vastgoed
-14
0
0
0
-
Structurele verhoging subsidie Aanjaaggelden Zeeland in
-23
-23
-23
-23
Stroomversnelling
Besluitraad maart 2023 (8e wijziging 2023)
-
Renovatie Reimerwaalhal Kruiningen
1
1
1
0
Vertrekpunt begroting 2024 en meerjarenraming 2025 - 2027 vóór
mutaties
4.521
4.377
651
1.086
Bedragen x € 1.000. door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
Algemene reserve
Een minimale stand van de algemene reserve is nodig voor het eenmalig opvangen van financiële risico´s
die de gemeente loopt. De financiële risico´s van de gemeente Reimerswaal worden driemaal per jaar
geactualiseerd in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Met het vaststellen van de Nota weerstandsvermogen in 2014 is ingestemd met een gewenste
minimumstand van de algemene reserve. De gewenste minimumstand bestaat uit 2 componenten, t.w. een
absolute minimumstand van € 2 miljoen en een bedrag van € 125 per inwoner (o.b.v. de richtlijn van het
aantal inwoners per eind 2022/begin 2023).
Op basis van de richtlijn van het aantal inwoners per begin 2023 bedraagt de door uw gemeenteraad
ingestelde minimumstand in 2023 € 2 miljoen plus 23.257 x € 125 is totaal € 4.907.000.
De werkelijke stand van de algemene reserve op basis van de laatste informatie (inclusief gelabelde
bedragen en het rekeningresultaat 2022, zie kopje “Rekeningresultaat 2022”) bedraagt ultimo 2022
ongeveer € 13,6 miljoen. Het verloop van de algemene reserve treft u aan in bijlage 1.
Volledigheidshalve merken wij nog op dat in de 2e helft van dit jaar de geactualiseerde Nota reserves en
voorzieningen aan uw gemeenteraad ter vaststelling zal worden voorgelegd.
Mutaties exploitatie
Met uitzondering van de kapitaallasten van investeringen is ernaar gestreefd alleen mutaties op te nemen
die op jaarbasis een groter beslag leggen op of bijdrage leveren aan de algemene middelen dan € 25.000
incidenteel en € 5.000 structureel. Uitgangspunt is dat mutaties beneden dat grensbedrag elkaar in
evenwicht houden. Bij de samenstelling van de begroting kan voor kleinere mutaties zo nodig een beroep
worden gedaan op de ramingen voor onvoorziene uitgaven.
Daarnaast zijn, indien van toepassing, per programma ook de beleidsrelevante ontwikkelingen opgenomen
waarmee vooralsnog geen middelen zijn gemoeid dan wel waarvoor een middelenbeslag momenteel nog
niet kan worden berekend / voldoende bekend is.
Investeringen
Bij de investeringen is ervan uitgegaan dat de in 2023 geraamde investeringen moeten worden beschouwd
als aanvaard beleid, hoewel nog niet alle kredieten zijn verleend. Investeringen uit de jaarschijf 2023 van de
investeringsplanning die het bedrag van € 200.000 te boven gaan (excl. investeringen ten laste van
reserves/voorzieningen) worden voorafgaand aan de start van de investering aan uw gemeenteraad
voorgelegd.
Alle al geplande investeringen voor 2023 en volgende jaren behoren zodoende tot de categorie nieuw
beleid. Dit geldt daarom ook voor al opgenomen investeringen (vanaf 2024) in de investeringsplanning
behorend bij de Programmabegroting 2023-2026.
Alleen wijzigingen ten opzichte van de laatst vastgestelde investeringsplanning worden toegelicht.
Dit komt overeen met de overige onderwerpen in dit document; daarvan treft u ook alleen de nieuwe
onderwerpen aan. De complete investeringsplanning wordt u, indien gewenst, via Notubiz ter beschikking
gesteld.
De laatst vastgestelde investeringsplanning dateert van de besluitraad van 20 december 2022. Tijdens deze
besluitraad zijn de niet bestede investeringskredieten uit 2022 doorgeschoven naar 2023.
Wij attenderen u erop dat met betrekking tot investeringen welke de komende periode nog in uitvoering
(moeten) worden genomen er mogelijk sprake zal zijn van hogere benodigde investeringsbedragen in
verband met de huidige hoge inflatiecijfers in combinatie met de beperktere en tijdige beschikbaarheid van
arbeidkrachten, materialen, materieel e.d. De financiële effecten hiervan zijn vooraf uiteraard niet goed te
kwantificeren. Indien en voor zover van toepassing zal hierop worden ingegaan in de raadsvoorstellen die
aan uw gemeenteraad zullen worden voorgelegd bij het beschikbaar stellen van de desbetreffende
kredieten.
Loon- en prijsniveau in de meerjarenbegroting
De meerjarenbegroting is, conform voorgaande jaren, in principe gebaseerd op constante prijzen. Dit is
mede gebaseerd op de (impliciete) veronderstelling dat normaliter de dekking van hogere uitgaven als
gevolg van prijsstijgingen moet worden gevonden in een hogere Algemene uitkering Gemeentefonds als
gevolg van loon- en prijsmutaties. Momenteel worden we nog steeds geconfronteerd met (deels)
uitzonderlijk hoge inflatiecijfers mede als gevolg van mondiale ontwikkelingen. Verwacht mag worden dat
deze van tijdelijke en incidentele aard zijn. Bij het samenstellen van deze Kadernota is binnen de organisatie
uitgevraagd de cijfers aan te leveren zoveel als mogelijk gebaseerd op de huidige/verwachte prijsniveaus.
Doorgaans zijn deze vervolgens in de jaarschijf 2024 verwerkt en voor de jaren 2025-2027 “plat
doorgetrokken”, dwz zonder een verdere doorindexering. Daar waar sprake is van belangrijke
uitzonderingen hierop is dat vermeld in de tekst.
Met betrekking tot de lonen en salarissen loopt de huidige cao tot 1 januari 2024. In deze Kadernota is voor
het jaar 2024 rekening gehouden met een (cao-)verhoging van de loonkosten met ten opzichte van 2023 van
3,9%.
Zoals gebruikelijk wordt u bij de vaststelling van de begroting een voorstel gedaan over het niveau van de
trendmatige verhoging van de gemeentelijke heffingen. Op basis van de voorlopige berekening wordt een
trendmatige verhoging voor 2024 verwacht van 9,4%. Het definitieve percentage wordt de komende periode
bekend en dit percentage zal in de nog op te stellen begroting 2024 worden verwerkt.
De berekening van het percentage voor de trendmatige verhoging 2023 ontstaat door de inflatie gedurende
de periode mei 2022 tot en met april 2023 af te zetten tegen de prijsindex van de voorgaande periode van
een jaar.
De VZG-index voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt voor 2024 3,4%. In de huidige ramingen van
de bijdragen aan de gemeenschappelijke regelingen voor 2024 is rekening gehouden met deze index.
Daarnaast is ook rekening gehouden met het structurele effect voor 2024 e.v. jaren in verband met de
tussentijdse verhoging van de VZG-index 2023 van initieel 2,7% naar 7,2%.
Rekeningresultaat 2022
De jaarrekening 2022 is in concept gereed, maar nog niet definitief. De definitieve jaarrekening 2022 wordt u
naar verwachting op korte termijn aangeboden. De behandeling staat gepland voor de opiniërende- en
besluitvormende raadsvergadering van 4 juli 2023.
Het saldo van de jaarrekening 2022 bedraagt na het verwerken van de toevoegingen en onttrekkingen aan
de reserves € 3.000.000 voordelig. Wanneer rekening wordt gehouden met de over te hevelen budgetten
2022 ad € 1.296.000 en de in het voorstel tot resultaatbestemming voor te stellen aanvullende toevoeging
aan de (formeel nog in te stellen) risicoreserve sociaal domein van € 1.000.000 kan een bedrag van
€ 704.000 toegevoegd worden aan de algemene reserve. Kortheidshalve verwijzen wij u verder naar de
jaarstukken 2022 inclusief de daarin opgenomen jaarrekening 2022.
Uitvoering begroting 2023
Over de uitvoering van de begroting wordt aan u één keer per jaar gerapporteerd. Deze rapportage vindt
plaats tijdens dezelfde vergadering waarin de Programmabegroting 2024-2027 wordt vastgesteld, t.w. 31
oktober 2023. Onderwerpen waarvoor het vóór deze datum nodig is om deze met u te wisselen, worden
eerder aan u voorgelegd. Dit kan via een separaat raadsvoorstel maar ook via een technische
begrotingswijziging. Technische begrotingswijzigingen worden met een frequentie van ongeveer een keer
per 2 maanden aan uw gemeenteraad voorgelegd.