Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2022 aan. De jaarrekening sluit met een voordelig resultaat.
In het onderdeel “Resultaat jaarrekening” van deze aanbiedingsbrief wordt hierop nader ingegaan.
Ontwikkelingen
Als gevolg van onder meer de oorlog in Oekraïne, hoge prijzen voor brandstoffen en energie, beperkte
beschikbaarheid en lange levertijd van materialen c.a. hebben we te maken met hoge inflatiecijfers.
Daarnaast is er sprake van een verder toenemende krapte op de arbeidsmarkt waardoor het steeds
moeilijker is om vacatures adequaat en snel in te kunnen vullen.
Naast deze uitdagingen staan overheden samen met maatschappelijke organisaties voor grote
investeringsopgaven op het gebied van milieu, duurzame energie en de woningmarkt. De structurele
bekostiging hiervan is momenteel nog niet duidelijk.
En uiteraard hebben we als gemeente ook onze eigen noodzakelijkheden, wensen en ambities.
Als extra complicatie speelt dat de hoogte van de Algemene Uitkering uit het Gemeentefonds met name
vanaf 2026 nog met veel onduidelijkheid en onzekerheid is omgeven. De meicirculaire 2023, die op het
moment van schrijven van deze inleiding nog moet worden gepubliceerd, zal daarover meer duidelijkheid
aan gemeenten en provincies moeten gaan geven.
De komende kadernota 2024 – 2027 zal dan ook “spannend” worden en inzicht en richting moeten gaan
geven in welke mate we als gemeente, met een gezond duurzaam financieel beleid als basisuitgangspunt,
invulling kunnen geven aan de hiervoor geschetste ontwikkelingen.
Opbouw jaarstukken
De voorliggende jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) kennen de bekende 9 programma’s. De
programma´s bevatten kort en bondig de beantwoording van de ‘W-vragen’, de beoogde maatschappelijke
effecten en de hiervoor te leveren prestaties. Voor zover mogelijk zijn hier, naast de verplichte
beleidsindicatoren, ook indicatoren aan toegevoegd op basis waarvan kan worden beoordeeld of de
prestaties worden en/of zijn behaald. Zoals bekend bij en afgesproken met de gemeenteraad is er met
ingang van het begrotingsjaar 2022 een nadere concretisering en actualisatie van de indicatoren
doorgevoerd. Deze zijn ook in deze jaarstukken opgenomen.
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede op onderwerpen die in de verschillende programma´s
voorkomen. Tot slot worden de uitgangspunten en ontwikkeling van de financiële positie in de jaarrekening
toegelicht.
Resultaat jaarrekening
Vóór bestemming van de reserves sluit de jaarrekening met een voordelig resultaat van € 6.013.000. Na het
verwerken van de reeds door uw gemeenteraad in 2022 besloten toevoegingen en onttrekkingen aan de
reserves bedraagt het voordelig resultaat afgerond € 3.000.000.
Enkele oorzaken waardoor het verschil tussen de begroting en de jaarrekening is ontstaan worden hieronder
nader toegelicht:
Begrotingsafwijkingen worden onder andere veroorzaakt doordat activiteiten, waarvoor uw
gemeenteraad budgettaire middelen beschikbaar heeft gesteld, aan het eind van een begrotingsjaar nog
niet (geheel) zijn uitgevoerd. De looptijd van deze activiteiten gaat dan door in het nieuwe
begrotingsjaar, terwijl de budgetten voor deze activiteiten formeel niet in het nieuwe begrotingsjaar
beschikbaar zijn.
Indien uw gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen
naar het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de
uitvoering tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening.
Uw gemeenteraad heeft tijdens de besluitraad van 28 maart 2023 voorlopig ingestemd om de niet
uitgevoerde werkzaamheden van het begrotingsjaar 2022 tot een bedrag van (afgerond) € 1.296.000
alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2023 en de lasten in eerste instantie te dekken uit het budget
van het lopende begrotingsjaar. De formele bekrachtiging van het voorstel om de niet uitgevoerde
werkzaamheden alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2023 wordt betrokken bij het vaststellen van
deze jaarstukken.
De ontwikkeling/bijstelling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de
decembercirculaire 2022 heeft geleid tot een totaalbedrag € 658.000 voordelig.
De post onvoorzien incidenteel kent een resterend saldo van € 305.000.
Op basis van de (recent) ingediende aangifte vennootschapsbelasting 2021 en de voorlopige fiscale
resultaatsberekening 2022 zal de gemeente naar verwacht slechts een relatief beperkt bedrag van circa
€ 15.000 aan vennootschapsbelasting over deze 2 jaren hoeven te betalen. Rekening werd gehouden
met een aanmerkelijk hoger bedrag aan vennootschapsbelasting van € 203.000 (initieel geraamd
voorafgaand aan het opstellen van de definitieve aangifte 2021) respectievelijk € 189.000
(zekerheidshalve aangevraagde en vooruitbetaalde voorlopige aanslag 2022).
Voorts is sprake van een aantal voordelige en nadelige verschillen tussen begrote en werkelijke realisaties
die grotendeels tegen elkaar wegvallen. Voor het complete beeld op het financiële resultaat van deze
jaarstukken wordt verwezen naar het hoofdstuk ‘Overzicht van baten en lasten in de rekening’.
Bestemming resultaat jaarrekening
Voorgesteld wordt om het voordelig resultaat van de jaarrekening 2022 ad € 3.000.000 als volgt te
bestemmen:
1. Een bedrag van € 1.295.560 toe te voegen aan de bestemmingsreserve overheveling budgetten en deze
reserve voor dit bedrag in 2023 aan te wenden ten behoeve van de begroting 2023.
2. een bedrag van € 1.000.000 toe te voegen aan de (aanstaande) “risicoreserve Sociaal Domein”. In de
geactualiseerde Nota reserves en voorzieningen, welke nog aan uw gemeenteraad wordt voorgelegd, wordt
voorgesteld om de bestaande bestemmingsreserves “egalisatiereserve Participatiewet” (omvang ultimo 2022
€ 450.000) en de “egalisatiereserve Wmo” (omvang ultimo 2022 € 160.000) samen te voegen tot een
risicoreserve Sociaal Domein en deze reserve, indien en voor zover mogelijk, de komende jaren door te
laten groeien naar een maximum omvang van € 4.651.000. Door aan deze nog te vormen risicoreserve een
extra bedrag toe te voegen van € 1.000.000 kan deze reeds robuuster worden gemaakt.
3. Het restantbedrag van € 704.440 toe te voegen aan de algemene reserve.
4. Bij het vaststellen van de jaarstukken 2021 heeft de gemeenteraad besloten om binnen de algemene
reserve een bedrag van € 769.089 te labelen voor inzet in (de begroting) 2022. Dit betrof het deel van de in
2020 en 2021 van Rijkswege ontvangen gelden COVID-19-compensatiepakketten dat in 2022 (eventueel)
nog was in te zetten ter dekking van (extra) uitgaven en/of tegenvallende inkomsten als gevolg van de
COVID-19-pandemie en het "pandemie-proof" maken van de organisatie. Gedurende 2022 is op basis van
besluitvorming hierover door de gemeenteraad een bedrag van € 213.700 hiervan aangewend. Voorgesteld
wordt om het restantbedrag ad € 555.389 niet langer meer gelabeld aan te houden binnen de algemene
reserve.
Vaststelling
Wij stellen u voor het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen.
Burgemeester en wethouders van de gemeente Reimerswaal
Kruiningen, 4 juli 2023
Leeswijzer:
In de hiernavolgende programma’s zijn de ‘W-vragen’: ‘Wat wilden we bereiken?’, ‘Wat waren onze
voornemens?’ en ‘Wat heeft het gekost?’ qua realisatie beantwoord en opgenomen. Verder treft u
‘Indicatoren’ aan.
Opgemerkt wordt dat de verplichte beleidsindicatoren mogelijk nog niet volledig zijn ingevuld. De bron van
deze indicatoren is, net als de indicatoren zelf, wettelijk voorgeschreven. Op het moment van opstellen van
deze jaarstukken waren de indicatoren soms nog niet bekend.
De gemeenteraad heeft in het verleden meermaals aangegeven dat de in de programmabegroting
opgenomen indicatoren en de daar ingevulde getallen of waarden niet altijd even veelzeggend zijn en ook
niet altijd de ambities weergeven zoals deze geformuleerd zijn. Het college en de organisatie hebben
daarom voorafgaand aan het opstellen van de programmabegroting 2022-2025 deze opmerkingen van de
gemeenteraad ter harte genomen en navenant actie ondernomen. Dit heeft ertoe geleid dat in de
programmabegroting 2022-2025 een set aan indicatoren (naast de verplichte beleidsindicatoren op grond
van het BBV) is opgenomen. In deze jaarstukken 2022 treft u derhalve de realisatie in/over 2022 aan ten
opzichte van de raming hiervan.