Balansprognose per 31 december
Activa
Realisatie
2021
Begroting
2022 2023
Meerjaren
2024 2025 2026
Vaste activa
(Im)materiële vaste activa
76.610
78.671
81.688
84.446
85.726
85.580
Financiële vaste activa
- deelnemingen
955
950
955
955
955
955
- effecten
25
0
2.226
2.226
2.226
2.226
- overige langlopende leningen (excl voorz dub debiteuren)
700
664
621
582
563
558
Totaal vaste activa
78.290
80.285
85.489
88.208
89.469
89.318
Vlottende activa
Voorraden
- onderhanden werk, waaronder grond in exploitatie
-4.206
-5.460
-1.523
-750
-1.104
0
- overige grond- en hulpstoffen, w.o. niet in expl genomen
grond
3
4
4
4
4
4
Vooruitbetalingen
0
0
0
0
0
0
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar (excl voorz
dub debiteuren)
11.611
4.000
5.500
4.500
4.500
4.500
Liquide middelen
16
20
20
20
20
20
Overlopende activa
787
400
400
400
400
400
Totaal vlottende activa
8.211
-1.036
4.401
4.174
3.820
4.924
Totaal activa
86.501
79.248
89.890
92.381
93.289
94.242
Passiva
Realisatie
2021
Begroting
2022 2023
Meerjaren
2024 2025 2026
Vaste passiva
Eigen vermogen
42.728
32.631
45.859
50.085
54.617
55.724
Voorzieningen (incl voorz dub debiteuren)
7.102
7.273
7.382
7.010
6.558
5.945
Langlopende schulden
28.390
29.311
24.028
22.010
20.280
18.550
Totaal vaste passiva
78.220
69.216
77.269
79.106
81.455
80.219
Vlottende passiva
Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar
2.077
4.032
6.621
7.276
5.834
8.024
Luiquide middelen
0
0
0
0
0
0
Overlopende passiva
6.204
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
Totaal vlottende passiva
8.281
10.032
12.621
13.276
11.834
14.024
Totaal passiva
86.501
79.248
89.890
92.381
93.289
94.242
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Toelichting
Investeringen
In de begroting 2023 wordt uitgegaan van een stand van de geactiveerde investeringen per 1 januari 2023
(exclusief onderhanden werk grondexploitatie) van € 84,2 miljoen. Het bedrag van de geactiveerde
investeringen brengt een kapitaallast van € 5,0 miljoen met zich mee.
Voor het jaar 2023 zijn onderstaande investeringen opgenomen in de investeringsplanning. Deze
investeringen, maar ook de investeringen in de meerjarenraming, zijn eveneens opgenomen bij de
programma´s. Met de vaststelling van deze begroting gaat de gemeenteraad ook akkoord met deze
investeringen, tenzij uw gemeenteraad aangeeft welke investeringen nog separaat voorgelegd dienen te
worden alvorens tot investering mag worden overgegaan.
Programma/Omschrijving
Bedrag
0
Bestuur en ondersteuning
Dienstverlening
- Agenda Digitale Overheid
200
GW Buitendienst
- 2 Pick-up bussen
112
- 2 Maaimachines
50
- 1 Bestelbus
50
Huisvesting gemeentepersoneel
- Vervangen zonwering
350
- Vervangen meubilair
70
2
Verkeer, vervoer en waterstaat
Herbestrating/asfaltering
- Herinrichting centrum Yerseke, fase 1
345
- Overigen
350
Straatverlichting
- Diverse straatverlichting
214
Verkeersmaatregelen en straatmeubilair
- Herstellen straatmeubilair
50
- Parkeervoorzieningen
50
- Rilland
45
- Meekoppelkansen dijkversterkingswzh
275
- Fietsveiligheid
50
- Parkbanken
43
- Portalen bebouwde kom
150
Jachthaven
- WA Haven, havendammen
650
- Toegangscontrolesysteem en cameratoezicht
40
Vissershaven
- Beatrixhaven, havendammen
350
- Toegangscontrolesysteem en cameratoezicht
20
5
Sport, cultuur en recreatie
Museum
- Transformatie Oosterscheldemuseum
500
Recreatievoorzieningen
- Damse strand Yerseke
60
Openbaar groen
- Dorpsgroenstructuurplan
144
Recreatie en toerisme
- Dierenverblijf Hansweert Fase 2
125
7
Volksgezondheid en milieu
Afvalverwijdering
- Vervangen prullenbakken recreatiegebieden
25
Riolering
- vGRP 2022-2026, jaarschijf 2023
1.864
Totaal
6.182
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Financiering
Om investeringen te kunnen doen leent de gemeente in veel gevallen geld. Op begrotingsbasis bedraagt de
leningenportefeuille ultimo 2023 € 24,0 miljoen. Daarnaast worden de reserves en voorzieningen als intern
financieringsmiddel gebruikt.
Reserves en voorzieningen
Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de gemeenteraad bij de reserves een
grote mate van vrijheid heeft om de bestemming van de reserves te wijzigen. De spelregels hiervoor liggen
vast in de Nota reserves en voorzieningen. Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld
kan wijzigen, is er sprake van een bestemmingsreserve. De reserves worden dan ook gerekend tot het eigen
vermogen van de gemeente. De specificatie van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan
de reserves zijn opgenomen in het hoofdstuk “Overzicht van baten en lasten in de begroting”.
Bij voorzieningen ligt de besteding vast, waarbij in de meeste gevallen sprake is van concrete verplichtingen.
Deze verplichtingen worden gerekend tot het vreemd vermogen van de gemeente.
Geraamd verloop reserves en voorzieningen
Prognose
begin 2023
Beoogde
toevoeging
Beoogde
onttrekking
Prognose
eind 2023
Reserves
Algemene reserve
12.037
-
-
12.037
Egalisatiereserve vissershavens
764
551
520
795
Reserve Project Yerseke-West
3.705
74
217
3.563
Reserve monumenten
341
20
8
353
Reserve Deltawateren
16
-
-
16
Egalisatiereserve jachthaven
207
485
434
259
Reserve bodemsanering
288
-
-
288
Reserve De Zaete
1.305
-
-
1.305
Egalisatiereserve dorpsvernieuwing
1.419
100
272
1.247
Reserve Bouwfonds
1.133
-
-
1.133
Reserve in erfpacht uitgegeven gronden bouwgrondexploitatie
555
418
456
517
Risicoreserve bouwgrondexploitatie
475
6
2
478
Reserve bouwgrondexploitatie
16.545
697
504
16.737
Reserve toekomstige investeringen
1.447
29
261
1.215
Egalisatiereserve Participatie
555
-
-
555
Reserve overheveling budgetten
26
-
-
26
Egalisatiereserve Wmo
-
-
-
-
Reserve dekking kapitaallasten
1.227
25
72
1.179
Reserve onderhoud wegen
933
174
146
962
Totaal reserves
42.980
2.578
2.893
42.666
Voorzieningen
Egalisatievoorziening reinigingsdienst
861
2.611
2.641
831
Egalisatievoorziening rioleringen
1.770
2.196
2.227
1.739
Voorziening wachtgeld bestuurders
28
-
28
-
Voorziening pensioenen wethouders
3.413
55
161
3.307
Voorziening onderhoud wegen
-
-
-
-
Voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen
863
485
507
841
Voorziening dubieuze debiteuren algemeen
90
-
-
90
Voorziening dubieuze debiteuren Belastingen
204
-
-
204
Voorziening dubieuze debiteuren SOZA
454
-
-
454
Bedrijfsvoorziening sector grondgebied
-
-
-
-
Bedrijfsvoorziening sector inwoners
-
-
-
-
Voorziening afwikkeling afgesloten complexen bouwgrond
84-
-
-
84-
Totaal voorzieningen
7.599
5.348
5.564
7.382
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de totalen mogelijk niet exact aan.
In de kolom “Prognose begin 2023” is rekening gehouden met de vastgestelde mutaties tot en met de
16e wijziging van de begroting 2022. De (eventuele) invloed van het geprognosticeerde begrotingsresultaat
2023 op de reservepositie is nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt.