Geraamde incidentele baten en lasten
De begroting behoort duurzaam financieel in evenwicht te zijn. Een essentieel onderdeel hiervan is een
materieel sluitende begroting. Hiervan is sprake als structurele lasten gedekt zijn door structurele baten.
Incidentele lasten mogen worden gedekt door incidentele baten. Voor de gemeenteraad en de
toezichthouder is het daarom van belang inzicht te hebben in het structurele begrotingssaldo alsmede in de
incidentele baten en lasten. Van het structurele begrotingssaldo 2023-2026 kan het hiernavolgende
overzicht worden gegeven.
Presentatie van het structureel begrotingssaldo (bedragen x €
Begroting
Meerjarenraming
1.000)
2023
2024
2025
2026
(negatief bedrag is een per saldo last, positief bedrag is een per
saldo baat)
Saldo baten en lasten
2.879
4.226
4.532
1.107
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
314
207
579
168
Begrotingssaldo na bestemming
3.193
4.433
5.111
1.275
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)
-1.218
-1.143
-608
-500
Structureel begrotingssaldo
4.411
5.576
5.719
1.775
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
De onderstaande uitgangspunten zijn gehanteerd voor het overzicht van incidentele baten en lasten:
1.
Vanaf 2023 geraamde baten en lasten worden opgenomen. Deze baten en lasten zijn geraamd
gedurende maximaal 3 jaar en kunnen, ingeval de financiële positie het niet toelaat, relatief eenvoudig
worden heroverwogen.
2.
Incidentele posten op programmaniveau met een drempel van 0,1% van de omvang van de lasten van
de begroting na bestemming (€ 61.999) worden toegelicht.
Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien:
Programma/omschrijving
Begroting
2023
2024
Meerjarenraming
2025
2026
Lasten:
0. Bestuur en ondersteuning
1040
1000
500
500
1. Veiligheid
-
-
-
-
2. Verkeer en vervoer
20
20
-
-
3. Economie
-
-
-
-
4. Onderwijs
-
-
-
-
5. Sport, cultuur en recreatie
15
15
-
-
6. Sociaal domein
-
-
-
-
7. Volksgezondheid en milieu
145
100
100
-
8. VHROSV
38
8
8
-
Toevoeging reserves
-
-
-
-
Totale lasten
1258
1143
608
500
Baten:
0. Bestuur en ondersteuning
-
-
-
-
1. Veiligheid
-
-
-
-
2. Verkeer en vervoer
-
-
-
-
3. Economie
-
-
-
-
4. Onderwijs
-
-
-
-
5. Sport, cultuur en recreatie
-
-
-
-
6. Sociaal domein
-
-
-
-
7. Volksgezondheid en milieu
-
-
-
-
8. VHROSV
-
-
-
-
Onttrekking reserves
40
-
-
-
Totale baten
40
0
0
0
Saldo incidentele baten en lasten
-1218
-1143
-608
-500
Toelichting:
Programma 0 Alg. dekkingsmiddelen:
Op dit programma, onderdeel “Algemene dekkingsmiddelen”, is voor
de jaren 2023 tot en met 2026 een stelpost inflatie-ontwikkeling van
jaarlijks € 1 miljoen (2023 en 2024) respectievelijk € 0,5 miljoen