5. Reservepositie en weerstandsvermogen
5.1 Ontwikkeling algemene reserve vrij besteedbaar
Het eigen vermogen laat per 31 december 2021 de volgende stand zien:
Algemene reserve vrij besteedbaar
4.709.000
Algemene reserve niet vrij besteedbaar
17.932.000
Bestemmingsreserves
927.000
Gerealiseerd resultaat 2021
2.468.000
Totaal reserves per 31 december 2021
26.035.000
De Algemene reserve vrij besteedbaar bedraagt ultimo 2021 € 4,709 miljoen. Het verloop is als volgt:
Verloopoverzicht
Saldo Algemene reserve vrij besteedbaar per 1 januari 2022
4.709.000
Mutaties 2022 o.b.v. programmabegroting 2022 en mjr 2023-2025
-1.212.000
Doorgeschoven activiteiten uit 2021
-454.000
Saldo Algemene reserve vrij besteedbaar per 1 januari 2023
3.043.000
Mutaties 2023 o.b.v. programmabegroting 2022 en mjr 2023-2025
0
Mutaties Kadernota 2023 jaarschijf 2023
0
Saldo Algemene reserve vrij besteedbaar per 1 januari 2024
3.043.000
Mutaties 2024 o.b.v. programmabegroting 2022 en mjr 2023-2025
0
Mutaties Kadernota 2023 jaarschijf 2024
0
Saldo Algemene reserve vrij besteedbaar per 1 januari 2025
3.043.000
Mutaties 2025 o.b.v. programmabegroting 2022 en mjr 2023-2025
0
Mutaties Kadernota 2023 jaarschijf 2025
0
Saldo Algemene reserve vrij besteedbaar per 31 december 2025 en 2026
3.043.000
5.2 Ontwikkeling solvabiliteit
Doelstelling Tholen financieel in balans:
De solvabiliteit is vanaf begrotingsjaar 2022 groter dan 20%. Bij de kadernota 2022 is deze doelstelling bijgesteld
naar 30% eind 2030.
2022
2023
2024
2025
2026
Eigen vermogen 1 januari
26.035.000
27.008.000
27.195.000
31.735.000
35.375.000
Mutaties
Primitieve begroting 2022 en mjr
539.000
2.895.000
3.451.000
2.358.000
0
Begrotingswijzigingen 2022
-1.162.000
-367.000
-324.000
-145.000
0
Doorgeschoven activiteiten
-740.000
0
0
0
0
Dividend PZEM
2.336.000
0
0
0
0
Kadernota 2023: incidentele budgetten
0
0
0
0
0
Corr. winstneming
0
-2.341.000
-2.787.000
-1.370.000
0
Winstneming
0
0
4.200.000
2.797.000
559.000
A
Eigen vermogen 31 december
27.008.000
27.195.000
31.735.000
35.375.000
35.934.000
B
Balanstotaal
103.606.000
103.606.000
103.606.000
103.606.000
103.606.000
Solvabiliteit (A/(A+B))
26%
26%
31%
34%
35%
De solvabiliteit bedraagt per 1 januari 2023 naar verwachting 26%. In bovenstaande tabel is nog geen rekening
gehouden met de positieve resultaten uit deze kadernota en ook niet met de dividenden van PZEM na 2022.
5.3 Ontwikkeling weerstandsvermogen
Doelstelling Tholen financieel in balans: ratio weerstandsvermogen is groter dan 1,5.
2022
2023
2024
2025
2026
Beschikbare weerstandscap. 1 januari
20.600.000
20.154.000
20.054.000
24.230.000
27.282.000
Mutaties
Primitieve begroting 2022 en mjr
0
2.341.000
3.087.000
1.770.000
0
Begrotingswijzigingen 2022
-310.000
-100.000
-324.000
-145.000
0
Doorgeschoven activiteiten
-136.000
0
0
0
0
Corr. winstneming
0
-2.341.000
-2.787.000
-1.370.000
0
Winstneming
4.200.000
2.797.000
559.000
A
Beschikbare weerstandscap. 31
december
20.154.000
20.054.000
24.230.000
27.282.000
27.841.000
B
Benodigde weerstandscapaciteit
2.800.000
2.800.000
2.800.000
2.800.000
2.800.000
Ratio (A/B)
7,3
7,3
8,7
9,7
9,9
De ratio weerstandsvermogen is ruim hoger dan de doelstelling van 1,5. In bovenstaande tabel groeit de ratio tot
9,9 in 2026. De sterke groei van de ratio weerstandsvermogen wordt met name veroorzaakt door het reserveren
van verwachte winsten uit de grondexploitatie.