Mutaties reserves

(Bedragen x € 1.000)

Het saldo van dit programma bedraagt:

-4.122

Dit saldo kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard:

Mutaties reserves

Algemene reserve

-1.244

Het gesaldeerde nadeel binnen de mutaties in de algemene reserve is in onderstaande

tabel uiteengezet.

Omschrijving

Begroting

Rekening

Verschil

Lasten:

Slotwijziging Sociaal Domein

Verkoopresultaat Hontestraat 1A Rilland

1.197

180

2.236

196

-1.039

-16

Baten:

 Wandelnetwerk Reimerswaal

 Energieprogramma 2021-2025

 Transitievisie Warmte

 Plannen transformatie Oosterscheldemuseum

-23

-115

-27

-30

-

-2

-4

-

-23

-113

-23

-30

Totaal

1.182

2.426

-1.244

Bedragen x € 1.000.

De voornaamste mutatie betreft de slotwijziging Sociaal Domein. De overige geraamde

onttrekkingen uit de algemene reserve betreffen voornamelijk werkzaamheden die in

2022

worden

voortgezet

en

tevens

in

het

voorstel

overhevelen

budgetten

zijn

opgenomen.

Egalisatiereserve vissershaven

-266

Ten opzichte van de begroting is een bedrag van € 241.000 niet uitgegeven aan de post

onderhoud en reparatie. Dit betreft het uitstel van het vervangen van de waterputten en

de loopbruggen. De werkzaamheden worden pas uitgevoerd nadat het Waterschap

duidelijkheid heeft gegeven over de staat van de damwanden rond de Julianahaven.

Daarnaast is € 22.000 meer aan baten ontvangen dan geraamd (huren en pachten,

havengelden).

Ten

opzichte

van

de

begroting

betekent

dit

per

saldo

een

lagere

onttrekking uit de egalisatiereserve.

Reserve Yerseke-West

4

Reserve monumenten

-18

Er

is

een

hogere

bijdrage

van

het

Rijk

ontvangen

(€

10.000)

terwijl

er

geen

onderhoudssubsidies zijn uitgekeerd (€ 8.000).

Reserve Deltawateren

-1

Egalisatiereserve jachthaven

45

Aan baten is in 2021 € 46.000 meer ontvangen aan liggelden dan begroot. De lasten zijn

overschreden met ca. € 92.000. Hiervan is € 72.000 toe te rekenen aan inhuur derden,

werken

door

derden,

onderhoud

en

reparatie

en

overige

goederen

en

diensten.

Toelichting hierop is opgenomen in programma 2. Hiermee is het grootste deel van de

hogere onttrekking van € 45.000 verklaard.

Reserve De Zaete

5

Ten opzichte van de geraamde onttrekking van € 37.000, ten tijde van het opstellen van

de slotwijziging Sociaal Domein, blijkt werkelijk € 5.000 meer ten laste van de reserve te

worden gebracht.

Egalisatiereserve dorpsvernieuwing

35

Met Beveland Wonen is overeengekomen dat het Kernenfonds de komende jaren zal

worden ingezet voor investeringen in de fysieke leefomgeving waar Beveland Wonen

haar transitie-opgave heeft. Om de gemeentelijke basis van de wederkerigheid vorm te

geven

is

voor

de

jaren

2020,

2021,

2022

en

2023

een

bedrag

van

€ 100.000

opgenomen, ten laste van de Egalisatiereserve dorpsvernieuwing.

In 2021 zijn lasten en baten verantwoord met betrekking tot de kernen Krabbendijke,

Rilland, Kruiningen. In totaal komen de lasten uit op € 259.000 en de baten (inclusief

bijdrage Kernenfonds vanuit Beveland Wonen) op € 410.000.

Het voordeel van € 35.000 ten opzichte van de begroting na wijziging is grotendeels als

volgt te verklaren:

Per saldo een voordeel van € 15.000 (hogere storting) vanuit de transformatie-opgaven,

een voordeel van € 38.000 (hogere onttrekking) vanuit een grondtransactie (ruiling met

Beveland Wonen) bij het voormalig gebied Scheldekwartier in Hansweert en per saldo

nog een nadeel van € 18.000 (hogere onttrekking i.v.m. diverse posten).

Reserve erfpacht

135

Per saldo bedraagt de mutatie ten opzichte van de begroting € 135.000 en betekent een

hogere

onttrekking

aan

de

reserve.

Het

verschil

bestaat

grotendeels

uit

voorgefinancierde BTW particulieren (€ 104.000) en minder ontvangen erfpachtcanon

(€ 29.000).

Risicoreserve bouwgrondexploitatie

15

Omschrijving

Begroting

Rekening

Verschil

Lasten:

Storting rente

19

38

-19

Baten:

Onttrekking t.b.v. storting in de algemene

-1.863

-1.863

-

reserve bouwgrond- exploitatie

Onttrekking exploitatielasten

strategische

-6

-40

34

gronden

Totaal

-1.850

-1.865

15

Bedragen x € 1.000.

Algemene reserve bouwgrondexploitatie

-2.606

Omschrijving

Begroting

Rekening

Verschil

Lasten:

Storting jaarlijkse rente

(Tussentijdse) winstneming

Vrijval voorziening Kruseveer (nabetaling)

Vrijval voorziening Nishoek

Storting van risicoreserve grondexploitatie

182

136

315

1.863

196

2.596

315

1

1.863

-14

-2.460

-

-1

-

(MPG 2021)

Baten:

 Storting in voorziening Kruseveer

 Kosten overhead/belastingen

-169

-180

-169

-

-

-180

Nagekomen lasten bedrijventerreinen

Afwikkeling rente immateriële vaste activa

Overige mutaties

Deelname acquisitiegroepen Zeeland

Fiscaal advies Vpb

-

-

-9

-7

-

-1

-40

-

-7

-17

1

40

-9

-

17

Totaal

2.131

4.737

-2.606

Bedragen x € 1.000.

Reserve toekomstige investeringen

-10

Het verschil is ontstaan door een lager geraamde storting van de rente ten opzichte van

de werkelijk geboekte rente

Reserve Participatiewet

54

Een actualisering van de vorderingen en verplichtingen in het kader van de

participatiewet leidt tot een mutatie in 2021 van € 54.000 (onttrekking aan de reserve).

Reserve overhevelen budgetten

-26

Het budget van € 26.300 betreft het verbeteren van het taalniveau bij nieuwkomers. In

overleg met de vakafdeling is vastgesteld om dit budget voor 2022 nog vast te houden

en ook werkelijk te besteden