Paragraaf bedrijfsvoering
Beleid en strategie
Van De Tafel van 15 2.0 naar het OZO en Regiobureau
Per 1 juni 2019 zijn zowel OZO als het Regiobureau van start gegaan. De Tafel van 15 en de daarbij
behorende overlegstructuren zijn daarmee tot het verleden gaan behoren.
Qua structuur is ervoor gekozen om overleggen per thema te gaan houden. Het betreft de volgende thema’s:
Bestuur en financiën, Klimaat en energie, Economische versnelling, Wonen en voorzieningen, Arbeidsmarkt
en Mobiliteit. Voor het sociaal domein blijft de bestaande situatie vooralsnog bij het oude vanwege de
ontwikkelingen in de Zeeuwse samenwerking.
Uit een in 2020 en 2021 gehouden evaluatie blijkt dat het OZO op weg is naar vlieghoogte. De overheden
kunnen
via
het
OZO
samenwerkingskracht
vergroten,
beter
samen
als
één
overheid
optreden
en
overtuigender lobbyen. De structuur van het OZO en het compacte Regiobureau bieden hiervoor een goede
basis. De
aanbevelingen
in het
evaluatierapport richten
zich op hoe
vanuit
de bestaande
basis
een
effectieve samenwerking verder gestimuleerd wordt. Het is daarvoor cruciaal om de strategische opgaven
scherp in beeld te hebben en voortdurend vanuit duidelijke bestuurlijke en ambtelijke rollen met elkaar
verantwoordelijkheid te dragen voor de samenwerking. Daarbij is het ook belangrijk om steeds in te zetten
op een nauwe betrokkenheid van alle deelnemers. Dat verbroedert ook en geeft energie. Met die elementen
is het OZO een krachtig, effectief en succesvol samenwerkingsplatform voor alle Zeeuwse overheden. Een
nieuwe samenwerkingsovereenkomst wordt in het voorjaar 2022 ondertekend.
Klanttevredenheid
Voor wat betreft de dienstverlening en relatie inwoner-gemeente zijn eind 2021 voorbereidingen gestart voor
het permanent in beeld brengen van klanttevredenheid via real-time en continu meten. De start hiervoor is
een 0-meting met als hoofdonderwerpen de geleverde diensten, de contacten tussen inwoner en gemeente,
(de toegang tot) het gemeentehuis en de algemene indruk. De resultaten van de 0-meting maken het
mogelijk om keuzes te maken voor meer inhoudelijke klanttevredenheidsmetingen op procesniveau. Op
basis van de resultaten op procesniveau kunnen mogelijke verbetermaatregelen worden doorgevoerd.
Online-dienstverlening
Het credo is: Dienstverlening digitaal waar het kan, persoonlijk waar het gewenst is. Ook in 2021
is
geïnvesteerd in het verbeteren en uitbreiden van de digitale dienstverlening. Medio 2021 is bijvoorbeeld het
digitaal aanvragen van rijbewijzen mogelijk gemaakt. Reimerswaal was de eerste gemeente in Zeeland waar
dat kon. Ook is de gemeentelijke website vernieuwd. Hierdoor voldoen we aan de meest recente regels die
voor digitale toegankelijkheid zijn gesteld.
Management
Organisatiekoers gemeente Reimerswaal 2018
Na een intensieve periode van voorbereiding werd in april 2018 een nieuwe Organisatiekoers door het
college
van
burgemeester
en
wethouders
vastgesteld,
onder
de
noemer:
SAMENWERKEN
IN
DE
SAMENLEVING.
In de loop van 2017 en 2018 zijn alle afdelingen in de gelegenheid gesteld om een bijdrage te leveren aan
de input voor deze Organisatiekoers. Iedere afdeling heeft van die mogelijkheid ook gebruik gemaakt.
De Organisatiekoers speelt zoveel als mogelijk in op actuele ontwikkelingen die zich binnen de samenleving
voordoen en die van invloed (kunnen) zijn op de gemeentelijke bedrijfsvoering. Er ligt een zware nadruk op
houding- en gedragsaspecten en het leveren van maatwerk binnen de actuele spelregels.
Deze Organisatiekoers vormt het kompas voor de ambtelijke organisatie hoe te acteren binnen de bestuurlijk
vastgestelde kaders. Over de Organisatiekoers wordt binnen de organisatie breed gecommuniceerd.
De tekst van de nieuwe Organisatiekoers is hierna integraal opgenomen.
SAMENWERKEN IN DE SAMENLEVING
Onze toegevoegde
waarde
De gemeente is er voor de samenleving en de inwoners die gezamenlijk de lokale
samenleving vormen. De samenleving staat nooit stil en verandert voortdurend. Die
veranderingen zijn richtinggevend voor de organisatiekoers die wordt gevaren.
Maatwerk
De samenleving vraagt in toenemende mate om flexibiliteit in de manier waarop de
gemeente maatschappelijke opgaven oppakt. Elk probleem vraagt zijn eigen oplossing. Er
is een dringende behoefte aan het leveren van maatwerk binnen de actuele spelregels. Het
gaat daarbij om “eenieder het zijne te geven”. Bij regels gaat het niet om de regel op zich,
maar juist ook om de bedoeling daarachter.
Collectief
belang
Als gemeentelijke organisatie hebben we een belangrijk adviserende rol richting bestuur
over het toetsen van individuele verzoeken van inwoners aan het algemene, collectieve
belang. Dat collectieve belang wordt beschreven in bestuurlijk vastgestelde kaders en
beschermd door wetgeving. Bij het toetsen van individuele verzoeken hebben wij een open
Open houding, dialoog
houding en gaan wij de dialoog aan met de verzoeker. Wij gaan daarbij gemotiveerd op
zoek naar oplossingen die transparant zijn voor de verzoeker en uit te leggen zijn aan de
en transparant
samenleving. In het geval er geen maatwerk
zorgvuldig en begrijpelijk uit.
oplossing
mogelijk is, leggen
we
dat
Verbindingen,
mensenwerk
Durf, vertrouwen,
flexibiliteit en lenigheid
In ons werk ligt de nadruk op het leggen van verbindingen. Werken binnen het openbaar
bestuur is mensenwerk. Gemeenten maken onderdeel uit van een dynamische
netwerksamenleving, waarbij we ook als ambtelijke organisatie steeds opereren in
wisselende netwerken, met een grote diversiteit aan rollen. Dat vereist durf, vertrouwen,
flexibiliteit en lenigheid.
Integrale
benadering
Ook binnen onze eigen organisatie, denken en opereren wij horizontaal. Vragen en
problemen die zich aandienen worden integraal benaderd. We zijn daarbij enthousiast om
over onze eigen schuttingen heen te kijken en zoeken (project)samenwerking met zowel
andere afdelingen als overige betrokkenen indien vraagstukken dat vereisen.
Professioneel en
betrouwbaar
Als uitgangspunt bij het verrichten van onze werkzaamheden geldt dat wij altijd
professioneel, deskundig en integer handelen, een betrouwbare gesprekspartner zijn en
veilig omgaan met informatie en (persoonlijke) gegevens.
Projectmatig werken en werkprocesmanagement
Projectmatig werken en werkprocesmanagement hebben invloed op de cultuur binnen
de organisatie.
Immers,
in
beide
gevallen
wordt
meer
over
de
diverse
afdelingen
heen
in
teams
samengewerkt.
In
organisatietermen:
het
werk
wordt
meer
horizontaal
georganiseerd,
waardoor
de
scheiding
tussen
individuele organisatieonderdelen vervaagt. Eind 2016 zijn we gestart met pilots om met behulp van de
LEAN-methode verbeteringen door te voeren in werkprocessen. LEAN is een methode die gebruikt wordt om
een proces te verbeteren door de klant centraal te stellen en onnodige stappen uit het proces te verwijderen.
In 2018 heeft dat geleid tot een breed doorgevoerde verbetering in het werkproces “besluitvorming”.
In
het
laatste
kwartaal
van
2020
is
het
vernieuwen
van
de
procesbeschrijvingen
opgepakt
door
het
Stafbureau.
Zij
gebruiken
hiervoor
de
softwareapplicatie
‘Engage’.
In
de
loop
van
2021
zijn
enkele
procesbeschrijvingen
uitgewerkt
ten
behoeve
van
het
interne
controleplan
(dit
in
het
kader
van
de
aanstaande rechtmatigheidsverantwoording).
Er wordt een tendens onderkend waarin gemeenten steeds sneller en flexibeler moeten kunnen inspelen op
uiteenlopende maatschappelijke ontwikkelingen en behoeften. Vaak ontwikkelingen en behoeften die vanuit
de organisatie een integrale aanpak vergen. Ook vanuit het bestuur ontvangen we signalen die duiden op
een
nadrukkelijke
wens
om,
nog
meer
dan
nu
het
geval
is,
gestructureerd
integraal
te
werken
en
maatschappelijke opgaven integraal aan te vliegen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan de Omgevingswet, de
Klimaattransitie, het versnellen van het woningbouwprogramma in de diverse kernen, de huisvesting van
statushouders, het Sociaal Domein en het invulling geven aan de inwonersparticipatie. Zonder volledig te
zijn, zomaar enkele voorbeelden.
Eind 2021 zijn we gestart met het treffen van voorbereidingen om het integrale werken, met behulp van een
projectstructuur, beter te verankeren in de organisatie. In de loop van 2022 zal dit verder worden ontwikkeld.
Organogram en formatie
Hieronder is het organogram van de organisatie opgenomen. Per afdeling is tevens de formatie vermeld. De
totale formatie bedraagt 133,51 fte (peildatum 31 december 2021). Bij het opstellen van de begroting 2021 is
uitgegaan van 132 fte.
Gemeenteraad
Griffie
(19 Raadsleden)
(2,78 fte)
College vanB&W
(1 Burgemeester;
3 Wethouders)
Directie
(2,22 fte)
Stafbureau
(3 fte)
Samenleving
Dienstverlening
Advies & Ondersteuning
Financiën
(22,19 fte)
(18,68 fte)
(15,76 fte)
(8,78 fte)
Gemeentewerken
(39,51 fte)
Ruimtelijke &
Economische
Ontwikkeling
(11,87 fte)
Bouwen,Milieu&
Handhaving
(8,72 fte)
COVID-19
De COVID-19-pandemie die in maart van 2020 is ontstaan, heeft ervoor gezorgd dat de Rijksoverheid sinds
maart 2020 diverse maatregelen heeft getroffen. Die maatregelen zijn in 2020 en 2021 van invloed geweest
op burgers en bedrijven en zo ook op decentrale overheden.
De gemeente Reimerswaal is – voor wat betreft haar bedrijfsvoering – ook ‘getroffen’ door de maatregelen.
De
dienstverlening
(lees:
bedrijfsvoering)
aan
de
inwoners
van
de
gemeente
Reimerswaal
is
niet
gestagneerd, maar is in aangepaste vorm gecontinueerd. Hiervoor was het een en ander noodzakelijk.
De medewerkers zijn voornamelijk vanuit thuis werkzaam geweest en de bedrijfsvoering is ter facilitering
hiervan in 2021 ten opzichte van 2020 verder aangepast. Hierbij kan worden gedacht aan het verder
faciliteren van digitaal vergaderen door het verstrekken van hard- en software, het aanpassen van de
publieke ruimte(s) en vergaderruimtes binnen het gemeentehuis en het ‘omvormen’ van onderdelen van
werkprocessen.
Verder is sprake geweest van het niet of in mindere mate uitvoeren van diverse taken en activiteiten. Het
gaat
dan
bijvoorbeeld
om
kermissen
die
niet
of
in
aangepaste
vorm
zijn
doorgegaan
of
om
sportaccommodaties die een periode gesloten waren.
Ook
zijn
er
nieuwe
taken
–
COVID-19
gerelateerd
–
ontstaan
in
2021.
Denk
bijvoorbeeld
aan
het
ontwikkelen van beleid om uitvoering te geven aan de steunpakketten die de Rijksoverheid ter beschikking
heeft gesteld, het leveren van ondersteuning op het gebied van handhaving en het handhaven van tijdelijke
(nood)verordeningen en wetten.
De verantwoording van de ontvangen gelden vanuit de Rijksoverheid en de inzet hiervan is opgenomen in
de Paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing.
Informatievoorziening
Informatievoorziening
De
informatievoorziening
in
Reimerswaal
richt
zich
op
de
vier
klantkanalen:
schriftelijk,
telefonisch,
elektronisch en persoonlijk (STEP).
Om de klant zo goed mogelijk te kunnen helpen en vooral zo weinig mogelijk naar de bekende gegevens te
hoeven vragen, wordt er – achter de schermen – steeds meer informatie aan elkaar gekoppeld. Hierdoor is
het mogelijk dat de klant die digitaal een product aanvraagt via www.reimerswaal.nl, door in te loggen met
DigiD,
de
persoonsgegevens
niet
meer
hoeft
in
te
vullen,
maar
dat
deze
voor-ingevuld
worden.
Medewerkers van het callcenter kunnen gegevens van de klant inzien, waardoor zij de klant steeds sneller,
maar vooral ook beter kunnen helpen.
De digitale faciliteit om afspraken te maken om een product of dienst af te nemen werkt naar tevredenheid.
Op de website staan steeds meer producten die de klant vanuit huis kan aanvragen. Als eerste gemeente
van Zeeland hebben we ingeregeld dat rijbewijzen digitaal kunnen worden aangevraagd.
Klachten en
meldingen kunnen via de website, maar ook via smartphone of tablet worden doorgegeven. Ook Twitter,
Facebook, Instagram en WhatsApp worden als klantcontactkanaal ondersteund.
Automatisering
2021
Omschrijving subcategorie
Na
2020
Primair
Wijzigingen
wijziging
Rekening
Onderhoud en reparatie
139
103
97
201
163
Kapitaallasten
17
26
3
29
12
Lasten
156
129
101
229
176
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
Financiën
Planning en control-cyclus (P&C-cyclus)
De planning en control-cyclus is door de organisatie als spoorboekje gehanteerd voor het uitvoeren van de
werkzaamheden
in
de
jaarlijks
terugkerende
cyclus
van
kadernota,
begroting,
bestuursrapportage,
mondelinge managementrapportages, jaarrekening, rechtmatigheid, organisatieplan en verordeningen.
Planning en control bevat het geheel van afspraken en activiteiten die moeten leiden tot het bereiken van de
doelstellingen die op de diverse beleidsterreinen en op de bedrijfsvoering geformuleerd zijn.
De
doelstellingen
zijn
vastgelegd
in
beleidsplannen,
programmabegroting,
productenraming
en
het
organisatieplan. Deze documenten zijn de afgelopen jaren meer en meer op elkaar afgestemd. Voor de
komende jaren is het de bedoeling meer toe te gaan werken naar het digitaal benaderen van informatie uit
deze cyclus. In 2021 zijn de nodige stappen ondernomen om het interne controleplan in het kader van de
rechtmatigheidsverantwoording en het onderwerp ‘Informatiebeveiliging en -veiligheid’ expliciet onderdeel
van de P&C-cyclus te maken.
Vennootschapsbelastingplicht
Met
ingang
van
2016
is
de
vennootschapsbelastingplicht
ingegaan
voor
gemeenten. Het
gaat
hierbij
voornamelijk om grondexploitaties, havens en vastgoed. In 2020 is in samenwerking met Baker Tilly een
vernieuwde
opzet
gemaakt
voor
de
openingsbalans
grondexploitaties
2016.
In
de
oorspronkelijke
berekening werd uitgegaan van de opbrengsten tegen (ver)rekenprijzen die lager liggen dan werkelijke
bedragen met als basis de grondprijsbrief. Hiermee is in de aangifte 2018 rekening gehouden en is het
verrekenbare verlies vastgesteld op € 973.750. De aangiften 2018 (in 2020) en 2019 (in 2021) zijn hierop in
mindering gebracht met de bedragen € 195.071 respectievelijk € 188.461. Het verrekenbare verlies komt
daarmee uit op € 590.035. In 2022 zal de aangifte 2020 volgen.
Managementletter 2021 en Accountantsverslag 2020
In het vierde kwartaal van 2021 heeft de accountant de interim-controle uitgevoerd. De managementletter
2021 die naar aanleiding hiervan is opgemaakt, is besproken met de accountantscommissie.
Ook
is
de
managementletter
intern
met
alle
leidinggevenden
besproken.
De
actiepunten
uit
de
managementletter zijn uitgezet bij de verantwoordelijke organisatieonderdelen en onder andere in het traject
naar het samenstellen van deze jaarrekening (waar mogelijk en noodzakelijk) opgepakt. De opvolging van
de
actiepunten
wordt
onder
andere
besproken
in
de
mondelinge
managementrapportages.
De
concerncontroller monitort de voortgang en rapporteert hierover richting directie en accountant. Ditzelfde
geldt voor de actiepunten die zijn opgenomen in het Accountantsverslag dat bij de jaarrekening 2020 is
verstrekt.
Single information, single audit
Door
het
toepassen
van
het
principe
single
information
single
audit
(Sisa)
wordt
minder
verantwoordingsinformatie
over
specifieke
uitkeringen
gevraagd.
Ook
de
controle-intensiteit
van
deze
informatie is minder. Dit wordt bereikt door de jaarrekening(controle) als basis te nemen. Hierdoor zijn de
afzonderlijke verantwoordingen en controleverklaringen voor de specifieke uitkeringen grotendeels vervallen.
Voor gemeenten heeft de koppeling met de jaarrekening(controle) wel gevolgen voor de planning- en
controlecyclus en de opdrachtverstrekking aan de accountant. Meestal betekent dit dat de (beperktere)
verantwoordingsinformatie eerder dan in het verleden beschikbaar en gecontroleerd dient te zijn. In het
verantwoordingsjaar 2021 is de Sisa voor de gemeente Reimerswaal van toepassing op 15 specifieke
uitkeringen. Dit zijn er 8 meer dan in 2020. Die toename wordt onder andere veroorzaakt door de COVID-19-
pandemie en verschillende steunpakketten waar de gemeente Reimerswaal uitvoering aan geeft namens de
Rijksoverheid. De verantwoording voor
deze uitkeringen is opgenomen als
apart onderdeel van deze
jaarrekening.
Voorstel overhevelen budgetten van 2021 naar 2022
Indien de gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen naar
het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de uitvoering tot
een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening. De gemeenteraad is tijdens de besluitraad van
8 maart 2022 een voorstel voorgelegd voorlopig in te stemmen om de niet uitgevoerde werkzaamheden van
het begrotingsjaar 2021 alsnog uit te voeren in het begrotingsjaar 2022 en de lasten in eerste instantie te
dekken uit het budget van het nieuwe begrotingsjaar.
De formele bekrachtiging (en uitwerking in een begrotingswijziging) van dit voorstel wordt betrokken bij het
vaststellen van deze jaarstukken. Hiertoe wordt bij het bestemmen van het resultaat van deze jaarstukken
voorgesteld om een bedrag van € 1.760.043 over te hevelen naar het begrotingsjaar 2022, zodat de niet
uitgevoerde
werkzaamheden
of
nog
doorlopende
werkzaamheden
uit
het
begrotingsjaar
2021
alsnog
uitgevoerd kunnen worden. De genoemde begrotingswijziging maakt onderdeel uit van het voorstel bij deze
jaarstukken.
Voorstel overhevelen niet bestede COVID-19 compensatiegelden van 2021 naar 2022
Uit de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (sub-paragraaf “impact COVID-19”) blijkt dat
ultimo
2021
sprake
is
van
een
bedrag
van
€ 769.089
aan
(nog)
niet
bestede
COVID-19
compensatiemiddelen van het Rijk. Dit leidt tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening. In
het raadsvoorstel t.b.v. het vaststellen van de jaarstukken 2021 en het bestemmen van het
voordelig
resultaat 2021 zal aan de gemeenteraad worden voorgesteld om dit bedrag van € 769.089 beschikbaar te
houden
voor
inzet/aanwending
in
2022
ter
dekking
van
COVID-19
gerelateerde
(gevolg)kosten
en/of
gederfde opbrengsten.
Rechtmatigheid
Normenkader en (verbijzonderde) interne controle
Om de accountant in staat te stellen tot een rechtmatigheidsoordeel te komen, is in de raadsvergadering van
14
december
2021
een
geactualiseerd
controleprotocol
en
een
geactualiseerd
normenkader
voor
de
controle van de jaarrekening 2021 en als vertrekpunt voor 2022 vastgesteld.
Het normenkader dient als normenkader voor de rechtmatigheid voor zowel de interne controles als voor de
externe toetsing door de accountant van de processen, procedures en verantwoording.
In overleg met de accountant is al enige tijd sprake van een controle op basis van ‘scoping’. Het doel van
deze
‘scoping’
is
de
administratie
van
de
gemeente
op
te
splitsen
in
homogene
opbrengsten-
en
kostensoorten (lees: geldstromen). Dit gebeurt op basis van een aangeleverde datadump waar vervolgens
een
“sleutel”
op
wordt
toegepast
die
gelijke
posten
(bijvoorbeeld
de
kostensoort/geldstroom
‘Inkoop
goederen en diensten’) bij elkaar voegt. Uit deze gegevens worden dan steekproeven getrokken. Die
steekproeven
worden
gebruikt
voor
de
jaarrekeningcontrole
en
in
toenemende
mate
voor
de
interne
controle.
Het doel is om gegevensgerichte controlewerkzaamheden overzichtelijk te documenteren door middel van
onder andere het invullen van checklists en het onderbouwen van de bevindingen in de checklists met
bewijsstukken. Om de steekproeven uit te kunnen voeren, moeten de toetsingspunten bepaald worden.
Hiervoor is onder andere het geactualiseerde normenkader het uitgangspunt.
Uit het accountantsverslag van 2020 blijkt een onrechtmatigheid van circa € 184.000. In 2019 was dit nog
circa € 337.000. Die onrechtmatigheden kwamen met name voort uit het niet juist naleven van de Europese
aanbestedingswet-
en regelgeving. De interne controles
die in 2021 op
die
wet-
en regelgeving
zijn
uitgevoerd wijzen op een onrechtmatigheid van circa € 164.000. De door de accountant geconstateerde
onrechtmatigheden
worden
opgenomen
in
de
Accountantsverslag
dat
bij
de
jaarrekening
2021
wordt
verstrekt. De interne controles worden met die bevindingen, aanbevelingen en conclusies aangescherpt
waar mogelijk/noodzakelijk.
Begrotingsrechtmatigheid
Strikt genomen
zijn
lastenoverschrijdingen
op
programmaniveau
en
overschrijdingen
van
investerings-
kredieten onrechtmatig. Zolang dergelijke overschrijdingen binnen het door de gemeenteraad uitgezette
beleid blijven en de gemeenteraad deze overschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening alsnog
autoriseert is er geen sprake van begrotingsonrechtmatigheid. In het traject van de jaarrekening 2021 is in
dit verband gekeken naar de lastenoverschrijdingen per programma als ook naar de overschrijdingen op
investeringskredieten.
Lastenoverschrijdingen op programmaniveau
De raming van de lasten in de begroting 2021 (na wijziging en inclusief toevoegingen aan reserves) bedroeg
€ 77,6
miljoen,
de
werkelijke
lasten
bedragen
€ 76,3
miljoen.
De
lagere
realisatie
bedraagt
daarmee
€ 1,3 miljoen. Wanneer geen rekening wordt gehouden met de hogere dan geraamde toevoegingen aan
reserves van € 3,6 miljoen is er sprake van een lagere realisatie van de lasten van € 4,9 miljoen.
De raming van de baten in de begroting 2021 (eveneens na wijziging en inclusief onttrekkingen aan
reserves) bedraagt € 77,6 miljoen, de werkelijke baten bedragen € 79,0 miljoen, ofwel een hogere realisatie
aan baten van € 1,4 miljoen. Wanneer geen rekening wordt gehouden met de lagere dan geraamde
onttrekkingen aan de reserves van € 0,6 miljoen is er sprake van een hogere realisatie van de baten van
€ 2,0 miljoen.
De rapporteringstolerantie op programmaniveau bedraagt 0,1% van de lasten van de jaarrekening. Voor
2021 bedraagt deze derhalve € 76.300.
Onderstaand is een overzicht opgenomen van de programma’s waarbij op het niveau van de lasten sprake
is van een begrotingsoverschrijding. Bij de niet opgenomen programma’s is derhalve geen sprake van een
begrotingsoverschrijding op de lasten (groter dan de rapporteringstolerantie).
Programma
Begroting
2021 na
wijziging
Lasten
2021
rekening
Begrotings-
overschrijding
Toelichting
3 Economie
3.489
4.455
966
Past
binnen
bestaand
beleid
en/of
met
de
hogere lasten corresponderende hogere baten
Oorzaken:
Meer gronden
in
erfpacht
uitgegeven
dan
verwacht (€ 872.000).
Hogere lasten bouwgrondexploitatie
bedrijventerreinen welke worden verrekend
met de mutatie in de onderhanden
werkpositie.
8 Volkshuisvesting,
4.588
4.970
382
Past
binnen
bestaand
beleid
en/of
met
de
ruimtelijke ordening
hogere lasten corresponderende hogere baten
en stedelijke
vernieuwing
Oorzaken:
Meer gronden
in
erfpacht
uitgegeven
dan
verwacht (€ 389.000).
Hogere lasten bouwgrondexploitatie
woningbouw welke worden verrekend met de
mutatie in de onderhanden werkpositie
Overhead
5.948
6.149
201
Past binnen bestaand beleid en/of heeft lagere
(directe) lasten op de programma’s tot gevolg
Op grond van het BBV moeten de
overheadkosten afzonderlijk verantwoord
worden in het overzicht van baten en lasten. De
overheadkosten vormen als het ware een
“communicerend vat” met de verantwoording
van de directe (toerekenbare) lasten aan de
programma’s. Mede als gevolg hiervan is er
ogenschijnlijk een lastenoverschrijding op de
overheadlasten. Deze worden voornamelijk
veroorzaakt door hogere dan geraamde lasten
als gevolg van de tijdelijke inhuur van derden op
“overhead”-functies. Op de verschillende
afdelingen.
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
De toelichting op de afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarrekening is opgenomen in het
hoofdstuk “Overzicht van baten en lasten in de rekening”. Deze toelichting heeft, voor zover van toepassing,
betrekking op zowel de lasten als de baten.
Overschrijdingen van investeringskredieten
In het traject van deze jaarrekening zijn 44 nog niet (formeel) afgesloten kredieten beoordeeld op de stand
van zaken. Voor 12 kredieten wordt voorgesteld om deze af te sluiten. In 3 gevallen is er sprake van een
kredietoverschrijding groter dan € 5.000.
Onderstaand is hiervan de toelichting/onderbouwing opgenomen:
1.
Zoals in de jaarstukken (tot en met) 2020 al vermeld, was het voorbereidingskrediet voor de herinvulling
van het voormalig gasfabrieksterrein te Krabbendijke toen reeds overschreden met € 155.000. Ultimo
2021 bedraagt de overschrijding € 156.000. In de programmaverantwoording voor programma 7 is een
uitgebreide toelichting op deze casus opgenomen. Kortheidshalve verwijzen wij hiernaar. Er wordt een
voorstel voorbereid om in dekking van de reeds gemaakte kosten te voorzien en dit krediet af te sluiten.
2.
Het krediet voor het Dorpsgroenstructuurplan tranche 2019 ad € 96.000 is afgerond en kan worden
afgesloten. Er is sprake geweest van een (beperkte) kredietoverschrijding van € 6.000.
3.
Het krediet voor het aanpassen van de Bathseweg in Rilland ad € 120.000 is afgerond en kan worden
afgesloten. Er is sprake geweest van een (beperkte) kredietoverschrijding van € 10.000.
Het college is van oordeel dat de overschrijdingen op deze kredieten rechtmatig zijn, omdat de uitgaven
binnen deze kredieten behoren bij het doel waarvoor de kredieten beschikbaar zijn gesteld.
