Programma 0 - Bestuur en ondersteuning
Hoofdkenmerken
Dit
programma
omvat
de
interne
en
externe
dienstverlening
door
het
gemeentelijk
apparaat
en
het
ondersteunen van de gemeenteraad en het college van burgemeester en wethouders. Daarnaast behoren
ook
de
samenstelling
van
de
documenten
van
de
planning
en
controlcyclus
en
het
uitvoeren
van
collegeonderzoeken tot dit programma.
Verder treft u binnen dit programma ook de dekking aan van de hiernavolgende programma´s. De invloed
van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op de exploitatie van de gemeente is omvangrijk. De
gemeente heeft echter geen invloed op de hoogte van de algemene uitkering.
Naast de algemene uitkering en de gemeentelijke belastingen, zoals de onroerendezaakbelastingen, de
toeristen- en forensenbelasting, treft u verder in dit programma de financieringsfunctie en de overige baten
en lasten aan.
Stand van zaken en ontwikkelingen
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
De algemene uitkering uit het gemeentefonds is verwerkt tot en met de decembercirculaire 2021.
Dividenden
PZEM NV / GBE Aqua BV
Het is een langgekoesterde wens van de PZEM-aandeelhouders om de aandelen van PZEM NV in Evides
NV rechtstreeks te gaan houden. In de afgelopen jaren zijn hiervoor diverse moties aangenomen en ook in
de
aandeelhoudersstrategie
PZEM
is
dit
vastgelegd.
Drinkwater
is
een
publiek
belang
en
het
is
maatschappelijk
gewenst
dit
rechtstreeks
in
overheidshanden
te
hebben.
Het
is
gewenst
de
drinkwatervoorziening uit de risicodragende sfeer van een hoofdzakelijk
commercieel bedrijf te halen.
Daarnaast wensen de aandeelhouders zelf rechtstreeks over de dividenden van Evides te beschikken.
In verband met het niet doorgaan van de vestiging van de marinierskazerne was vanuit het Rijk een
compensatiepakket opgesteld waarin was opgenomen dat het Rijk zich hard zou maken voor het in publieke
handen brengen van de aandelen Evides. In de loop van 2021 is hier definitieve duidelijkheid in gekomen en
dit heeft geleid tot de oprichting van GBE Aqua BV. De aandelen Evides zijn vanuit PZEM NV naar deze BV
overgedragen. De (Zeeuwse) gemeenten zijn aandeelhouder in GBE Aqua BV geworden. Afgesproken is
dat de vanuit de BV te ontvangen dividenden eerst zullen worden aangewend voor de aflossing van de door
de
BV
aangetrokken
geldlening
ter
financiering
van
de
aandelenoverdracht
vanuit
PZEM
NV
naar
GBE Aqua BV.
Vervolgens loopt nog het traject (ver)koop aandeel Sloecentrale. EDF is als 50% eigenaar van plan haar
belang te vervreemden. Door het opstellen van een toetsingskader is de aandeelhouders verzocht om de
aandeelhouderscommissie goedkeuring te verlenen aan een (ver)koopbesluit van de Raad van Bestuur van
PZEM
N.V.
mits
dat
besluit
past
binnen
het
toetsingskader
en
voldoet
aan
de
daarin
opgenomen
voorwaarden. Sinds de ontwikkelingen rond de COVID-19-pandemie ligt het onderhandelingstraject vanuit
EDF stil.
De huidige situatie maakt dat (nog) geen rekening wordt gehouden met een dividenduitkering. Conform het
aangenomen amendement tijdens
de raadsvergadering
van 28 september
2021,
zal structureel geen
dividend in de begroting worden opgenomen. Ontvangen dividend zal worden gestort in de algemene
reserve.
BNG Bank NV
Het dividendbeleid van BNG Bank NV gaat uit van een pay-out percentage van 50% van de winst na
belastingen. De BNG bank NV heeft besloten over het boekjaar 2020 € 101 miljoen dividend uit te keren. Het
aandeel van de gemeente Reimerswaal in deze uitkering bedraagt circa € 29.000. Op 4 oktober 2021 is dit
dividend uitgekeerd aan de gemeente tezamen met het gereserveerde dividend 2019.
Over het boekjaar 2021 wordt voorgesteld aan de aandeelhouders van de BNG Bank NV het pay-out
percentage te verhogen naar 60%, wat voor 2021 uitkomt op een dividenduitkering van € 127 miljoen. Het
aandeel van de gemeente Reimerswaal in de dividenduitkering komt dan naar verwachting uit op ruim
€ 36.000. Dit bedrag wordt alsdan verantwoord in het boekjaar 2022.
Financiering
De bespaarde rente bedraagt € 1,0 miljoen. Hiervan valt € 0,49 miljoen toe te schrijven aan de reserves.
Voor het overige wordt verwezen naar de paragraaf ‘Financiering’ en het ‘Overzicht van reserves en
voorzieningen’ bij de balans.
Onvoorzien
In de Programmabegroting 2021-2024 bedroeg de raming voor onvoorzien € 120.000.
Na het verwerken van de 21e en laatste begrotingswijziging 2021 bedroeg het restant van de raming op de
post onvoorzien € 1.400 negatief.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Dubieuze debiteuren
Bij het samenstellen van de jaarrekening zijn de dubieuze debiteuren opnieuw beoordeeld.
Binnen dit
programma
zijn de nog openstaande
algemene debiteuren tot een bedrag van € 176.000
aangemerkt als zijnde dubieus. Dat is hetzelfde bedrag als in de jaarrekening 2020.
Voor de debiteuren belastingen wordt € 204.000 aangemerkt als dubieus (de daling t.o.v. 2020 bedraagt
€ 20.000). Daarnaast is nog op programma 6 een bedrag van € 393.000 aan openstaande debiteuren
Participatiewet c.a. aangemerkt als dubieus (de daling t.o.v. 2020 bedraagt € 76.000).
Overige baten en lasten
Bij het opmaken van de jaarrekening worden zogenoemde nog te betalen en nog te ontvangen bedragen
verantwoord. Voor deze posten geldt dat er verplichtingen zijn over de ontvangst dan wel betaling van
lopende opdrachten. In deze jaarrekening is een nadeel ontstaan van per saldo € 283.000. Voor het grootste
deel is dit verschil ontstaan doordat er, evenals vorig jaar, rekening mee gehouden is dat misschien een
behoorlijk
deel
van
de
precariobelasting terugbetaald moet
worden
(ruim
€ 373.000).
Daar
staat een
“voordeel” van circa € 90.000 tegenover doordat dit geraamde bedrag niet op de “overige baten en lasten”
maar op de desbetreffende taakvelden zelf tot invulling/realisatie is gekomen.
Wat wilden we bereiken en wat waren onze voornemens?
Taakveld
Wat wilden we bereiken?
Wat waren onze voornemens?
0.1
Duurzaam verbeteren van de
(werk)relatie tussen het algemeen en het
dagelijks bestuur van de gemeente.