Programma 0 - Bestuur en ondersteuning
Hoofdkenmerken
Dit
programma
omvat
de
interne
en
externe
dienstverlening
door
het
gemeentelijk
apparaat
en
het
ondersteunen van de gemeenteraad en het college van burgemeester en wethouders. Daarnaast behoren
ook
de
samenstelling
van
de
documenten
van
de
planning
en
controlcyclus
en
het
uitvoeren
van
collegeonderzoeken tot dit programma.
Verder treft u binnen dit programma ook de dekking aan van de hiernavolgende programma´s. De invloed
van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op de exploitatie van de gemeente is omvangrijk. De
gemeente heeft echter geen invloed op de hoogte van de algemene uitkering.
Naast de algemene uitkering en de gemeentelijke belastingen, zoals de onroerendezaakbelastingen, de
toeristen- en forensenbelasting, treft u verder in dit programma de financieringsfunctie en de overige baten
en lasten aan.
Stand van zaken en ontwikkelingen
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
De algemene uitkering uit het gemeentefonds is verwerkt tot en met de decembercirculaire 2021.
Dividenden
PZEM NV / GBE Aqua BV
Het is een langgekoesterde wens van de PZEM-aandeelhouders om de aandelen van PZEM NV in Evides
NV rechtstreeks te gaan houden. In de afgelopen jaren zijn hiervoor diverse moties aangenomen en ook in
de
aandeelhoudersstrategie
PZEM
is
dit
vastgelegd.
Drinkwater
is
een
publiek
belang
en
het
is
maatschappelijk
gewenst
dit
rechtstreeks
in
overheidshanden
te
hebben.
Het
is
gewenst
de
drinkwatervoorziening uit de risicodragende sfeer van een hoofdzakelijk
commercieel bedrijf te halen.
Daarnaast wensen de aandeelhouders zelf rechtstreeks over de dividenden van Evides te beschikken.
In verband met het niet doorgaan van de vestiging van de marinierskazerne was vanuit het Rijk een
compensatiepakket opgesteld waarin was opgenomen dat het Rijk zich hard zou maken voor het in publieke
handen brengen van de aandelen Evides. In de loop van 2021 is hier definitieve duidelijkheid in gekomen en
dit heeft geleid tot de oprichting van GBE Aqua BV. De aandelen Evides zijn vanuit PZEM NV naar deze BV
overgedragen. De (Zeeuwse) gemeenten zijn aandeelhouder in GBE Aqua BV geworden. Afgesproken is
dat de vanuit de BV te ontvangen dividenden eerst zullen worden aangewend voor de aflossing van de door
de
BV
aangetrokken
geldlening
ter
financiering
van
de
aandelenoverdracht
vanuit
PZEM
NV
naar
GBE Aqua BV.
Vervolgens loopt nog het traject (ver)koop aandeel Sloecentrale. EDF is als 50% eigenaar van plan haar
belang te vervreemden. Door het opstellen van een toetsingskader is de aandeelhouders verzocht om de
aandeelhouderscommissie goedkeuring te verlenen aan een (ver)koopbesluit van de Raad van Bestuur van
PZEM
N.V.
mits
dat
besluit
past
binnen
het
toetsingskader
en
voldoet
aan
de
daarin
opgenomen
voorwaarden. Sinds de ontwikkelingen rond de COVID-19-pandemie ligt het onderhandelingstraject vanuit
EDF stil.
De huidige situatie maakt dat (nog) geen rekening wordt gehouden met een dividenduitkering. Conform het
aangenomen amendement tijdens
de raadsvergadering
van 28 september
2021,
zal structureel geen
dividend in de begroting worden opgenomen. Ontvangen dividend zal worden gestort in de algemene
reserve.
BNG Bank NV
Het dividendbeleid van BNG Bank NV gaat uit van een pay-out percentage van 50% van de winst na
belastingen. De BNG bank NV heeft besloten over het boekjaar 2020 € 101 miljoen dividend uit te keren. Het
aandeel van de gemeente Reimerswaal in deze uitkering bedraagt circa € 29.000. Op 4 oktober 2021 is dit
dividend uitgekeerd aan de gemeente tezamen met het gereserveerde dividend 2019.
Over het boekjaar 2021 wordt voorgesteld aan de aandeelhouders van de BNG Bank NV het pay-out
percentage te verhogen naar 60%, wat voor 2021 uitkomt op een dividenduitkering van € 127 miljoen. Het
aandeel van de gemeente Reimerswaal in de dividenduitkering komt dan naar verwachting uit op ruim
€ 36.000. Dit bedrag wordt alsdan verantwoord in het boekjaar 2022.
Financiering
De bespaarde rente bedraagt € 1,0 miljoen. Hiervan valt € 0,49 miljoen toe te schrijven aan de reserves.
Voor het overige wordt verwezen naar de paragraaf ‘Financiering’ en het ‘Overzicht van reserves en
voorzieningen’ bij de balans.
Onvoorzien
In de Programmabegroting 2021-2024 bedroeg de raming voor onvoorzien € 120.000.
Na het verwerken van de 21e en laatste begrotingswijziging 2021 bedroeg het restant van de raming op de
post onvoorzien € 1.400 negatief.
Overige algemene dekkingsmiddelen
Dubieuze debiteuren
Bij het samenstellen van de jaarrekening zijn de dubieuze debiteuren opnieuw beoordeeld.
Binnen dit
programma
zijn de nog openstaande
algemene debiteuren tot een bedrag van € 176.000
aangemerkt als zijnde dubieus. Dat is hetzelfde bedrag als in de jaarrekening 2020.
Voor de debiteuren belastingen wordt € 204.000 aangemerkt als dubieus (de daling t.o.v. 2020 bedraagt
€ 20.000). Daarnaast is nog op programma 6 een bedrag van € 393.000 aan openstaande debiteuren
Participatiewet c.a. aangemerkt als dubieus (de daling t.o.v. 2020 bedraagt € 76.000).
Overige baten en lasten
Bij het opmaken van de jaarrekening worden zogenoemde nog te betalen en nog te ontvangen bedragen
verantwoord. Voor deze posten geldt dat er verplichtingen zijn over de ontvangst dan wel betaling van
lopende opdrachten. In deze jaarrekening is een nadeel ontstaan van per saldo € 283.000. Voor het grootste
deel is dit verschil ontstaan doordat er, evenals vorig jaar, rekening mee gehouden is dat misschien een
behoorlijk
deel
van
de
precariobelasting terugbetaald moet
worden
(ruim
€ 373.000).
Daar
staat een
“voordeel” van circa € 90.000 tegenover doordat dit geraamde bedrag niet op de “overige baten en lasten”
maar op de desbetreffende taakvelden zelf tot invulling/realisatie is gekomen.
Wat wilden we bereiken en wat waren onze voornemens?
Taakveld
Wat wilden we bereiken?
Wat waren onze voornemens?
0.1
Duurzaam verbeteren van de
(werk)relatie tussen het algemeen en het
dagelijks bestuur van de gemeente.
Het college gaat met de raad aan de slag met
de verbeteragenda. Introductie nieuw
vergadermodel raad maakt daar onderdeel van
uit.
Realisatie
Met de komst van de nieuwe fulltime griffier is en wordt inmiddels weer meer aandacht gegeven
aan de verbeteragenda. Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2022 zal samen met de nieuwe
gemeenteraad hier verder aan worden gewerkt.
0.1
Bestuurlijke vernieuwing (verbinding
kompas voor de toekomst).
als
Actualiseren
gemeenteraad.
overleg-/vergaderstructuren
Vergroten interactie
ambtelijke organisatie.
tussen
bestuur
en
Realisatie
Zie
de
beantwoording
hiervoor;
is
onderdeel
van
de
door
de
griffie
te
realiseren
Verbeteragenda. Begin 2022 is een pilot uitgevoerd met het op dezelfde avond houden van
zowel een opinie- als besluitraadsvergadering.
0.1
De promotie van de gemeente
Reimerswaal richting burgers en
bedrijfsleven verbeteren.
Promotiemiddelen tenminste actueel houden en
indien nodig vernieuwen.
Handhaven en waar nodig verbeteren van
perscontacten.
Doorontwikkeling
inzet
social
media
als
ondersteuning
in
realisering
communicatiedoelen.
Voor bestuurders waar gewenst mediatraining
verzorgen.
Realisatie
Medio 2021 is, na een aanbesteding met de overige Bevelandse gemeenten, de website
vernieuwd.
De
website
voldoet
nagenoeg
aan
de
toegankelijkheidseisen,
maar
nog
niet
volledig. In 2021 is gestart met de tool Obi4wan, een hulpmiddel bij het organiseren van de
social mediakanalen.
0.2
Een optimale dienstverlening, die bestaat
uit het zo goed mogelijk faciliteren van
digitale dienstverlening waar het kan en
persoonlijke dienstverlening waar het
gewenst is.
Wij investeren continu in het uitbreiden en
verbeteren van onze online-dienstverlening en
in social media. Zowel digitale producten, het
digitaal maken van een afspraak en digitale
communicatie zijn belangrijke
aandachtspunten,
waarbij
het
persoonlijke
contact
niet
vergeten
wordt.
Dit
komt
tot
uitdrukking door o.a.:
De producten van de afdeling Dienstverlening
(waar mogelijk) aan te bieden via onze website.
De
informatie
op
onze
website
actueel
te
houden.
Wie
niet
digitaal
een
product
kan
of
wil
afnemen, telefonisch of aan de balie te helpen.
De
openingstijden
van
onze
balies
af
te
stemmen op wensen van inwoners (op basis
van vraag en aanbod analyses passen we de
openingstijden
van
onze
balies
aan,
ook
buitenom
reguliere
openingstijden
van
het
gemeentehuis).
Waar
mogelijk
vragen
te
beantwoorden
en
producten
te
leveren
bij
het
eerste
contact,
zowel aan de telefoon, aan de balie, of via
social media.
Het
actief
sturen
op
het
verminderen
van
wachttijden,
zowel
aan
de
balie,
aan
de
telefoon als op social media.
Het binnen de afgesproken termijn verwerken
van digitale aanvragen.
Het blijven optimaliseren van onze processen
en gegevens en ondersteunen, waar dit een
toegevoegde
waarde
heeft,
met
ICT-
hulpmiddelen.
We
volgen
hierbij
o.a.
de
landelijke ontwikkelingen.
Het coachen van medewerkers in het leveren
van een klantgerichte dienstverlening.
Realisatie
Conform doelstelling: digitaal waar het kan, persoonlijk waar het gewenst is. Medio 2021 is de
nieuwe
gemeentelijke
website
gelanceerd.
Deze
voldoet
nagenoeg
aan
de
toegankelijkheidseisen, maar nog niet volledig. De onlinedienstverlening wordt nog steeds
uitgebreid (voorbeeld Digitaal Aanvragen Rijbewijzen als eerste gemeente in Zeeland).
0.3
Het optimaal beheren van de
gemeentelijke vastgoedportefeuille en
(her)-ontwikkeling van het gemeentelijk
vastgoed;
Onderhoudsinspecties uitvoeren volgens de
NEN2767;
Uitvoering volgens beheerplan ‘Nota gebouwen
2020-2023’.
Naast
de
reguliere
werkzaamheden,
zijn
als
bijzonderheid te noemen:
Brandweerkazerne/werkplaats, Rilland;
Julianaschool Krabbendijke;
Bornput, Oostdijk.
Realisatie
Onderhoudsinspecties zijn uitgevoerd;
Uitvoering beheerplan verloopt volgens planning;
Brandweerkazerne/werkplaats, Rilland is gerealiseerd;
Julianaschool Krabbendijke is voor de tweede keer aanbesteed;
Uitbreiding De Bornput, Oostdijk is in uitvoering. Oplevering wordt geprognosticeerd eind juli
2022.
0.4
Monitoren en beoordelen van beleid.
Actief
monitoren
en
indien
nodig
bijsturen
beleidseffecten.
Realisatie
Dit is een voortdurend proces.
0.4
Integraal procesmatig
werkzaamheden.
coördineren
van
Actief monitoren
voortgang:
en
zo
nodig
bijsturen
o Speerpunten coalitieakkoord.
o Planning- en controlcyclus.
Verbeterpunten
onderzoeken
(accountantsverslagen, rapportages auditteam,
e.d.).
Zaakgericht werken is ingevoerd.
Uitvoeren doelmatigheids-
en
doeltreffendheidsonderzoeken.
Ondersteunen besluitvormingsproces.
Realisatie
Jaarlijks tweemaal een mondelinge managementrapportage waarin het uitvoeringsplan, dat
op basis van het coalitieakkoord is gemaakt, wordt besproken en de voortgang wordt
gemonitord;
Maandelijks
wordt
actief
aandacht
gevraagd
en
besteed
aan
het
realiseren
van
de
onderdelen uit de planning- en controlcyclus;
In de periodieke mondelinge managementrapportages worden actie- en verbeterpunten,
zoals
genoemd
in
onder
andere
de
managementletter
en
het
accountantsverslag,
besproken en in de tussenliggende perioden wordt hieraan vanuit het Stafbureau aandacht
besteed. Dit ter borging van het oppakken van de aanbevelingen / acties / verbeteringen en
het realiseren van concrete resultaten hierop;
In de maandelijkse leidinggevendenoverleggen wordt aandacht gevraagd voor het werken
met JOIN (Zaaksysteem);
Het interne Auditteam
heeft in 2021 een doelmatigheidsonderzoek
uitgevoerd naar de
procedure rondom contractbeheer;
In 2021 is gestart met de organisatie en vormgeving van interne sessies omtrent integraal
werken. In de eerste helft van 2022 worden die sessies georganiseerd. Deze sessie hebben
tot doel het integraal werken nog verder te verbeteren en van elkaar te leren.
0.5
Het uitgangspunt is om leningen af te
lossen wanneer dit in het
meerjarenperspectief financiële ruimte
oplevert.
(uc - 15.3.1)
Kritisch omgaan met de op- en afbouw van
leningen en schulden.
Dagelijkse monitoring van de uitvoering van
werkzaamheden volgens het Treasurybeleid.
Realisatie
De werkzaamheden worden volgens het Treasurybeleid uitgevoerd.
0.61/0.62
Doelmatige, uniforme, duidelijke en tijdige
bepaling van de WOZ-waarden, van de in
Jaarlijks herwaarderen van alle objecten.
onze
gemeente
gelegen
onroerende
zaken.
Realisatie
Dit wordt door Sabewa Zeeland uitgevoerd.
0.64
Uitgangspunt is om de gemeentelijke
belastingen niet te verhogen met meer
Uitgangspunt wordt gevolgd.
dan
gebruikelijke
prijsindexatie
of
inflatiecorrectie, tenzij er in het verleden
andere
afspraken
zijn
gemaakt.
(uc – 15.1.1)
Realisatie
De trendmatige verhoging van de tarieven voor 2021 bedroeg 2,3%. Dit percentage geldt niet
voor
alle
lokale
heffingen.
Voor
de
rioolheffing,
de
scheepvaartrechten
en
de
lijkbezorgingsrechten gelden afwijkende percentages.
Lopende investeringen
Omschrijving
Krediet
Restant
Os
A
Toelichting
704003
Basisregistratie Grootschalige Topografie
151
43
Aan het verder opwerken en
optimaliseren wordt gewerkt.
Project is opgeleverd.
704006
Steunpunt buitendienst Rilland
300
29
Onderhoudstermijn loopt.
Opleverpunten worden in
2022 afgerond. Krediet nog
niet afsluiten.
704007
Inrichting buitenterrein steunpunt Rilland
40
-1
Project buitenterrein is
gereed. Krediet afsluiten.
Afronding van de inrichting
704008
Inventaris steunpunt Rilland
20
4
van het werkplaatsgedeelte
vindt plaats in 2022. Krediet
nog niet afsluiten.
Beschikbaar stellen van
704015
Tijd- en plaatsonafhankelijk werken
75
33
hulpmiddelen aan
medewerkers gebeurt op
aanvraag. Kan over
meerdere jaren plaatsvinden.
In 2021 zijn de aandelen
Evides NV vanuit PZEM NV
overgedragen aan de
705002
Ontvlechting Evides N.V. uit PZEM N.V.
25
-
aandeelhouders. De
aandelen zijn ondergebracht
in een nieuwe entiteit, GBE
Aqua B.V. De inbreng
bestaat uit 2543 aandelen à
€ 10.
Bedragen x €1.000
Os : Op schema.
A
: Af te sluiten krediet.
Een toelichting op de kredieten is opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering, bij het onderdeel
begrotingsrechtmatigheid.
Taakvelden
Taakveld
Omschrijving taakveld
Product
Omschrijving product
0.1
Bestuur
400100
Bestuursorganen en bestuurlijke
samenwerking
0.1
Bestuur
400101
Raad en griffie
0.2
Burgerzaken
400200
Burgerzaken
0.2
Burgerzaken
400201
Verkiezingen
0.2
Burgerzaken
400202
Basisregistratie personen
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
400301
Gronden niet in exploitatie
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
400358
Herinvulling gasfabriekterrein Krabbendijke
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
400360
Veilingterrein Krabbendijke
0.3
Beheer overige gebouwen en gronden
400361
Dorpszicht
0.4
Overhead
400400
Bestuursondersteuning (college en raad)
0.5
Treasury
400500
Dividenden
0.5
Treasury
400501
Treasury
0.61
OZB woningen
400610
OZB woningen
0.62
OZB niet-woningen
400620
OZB niet-woningen
0.64
Belastingen overig
400640
Overige belastingen
0.7
Algemene uitkering en overige uitkeringen
Gemeentefonds
400700
Algemene uitkering gemeentefonds
0.8
Overige baten en lasten
400800
Overige baten en lasten
0.9
Vennootschapsbelasting (VpB)
400900
Vennootschapsbelasting (VpB)
0.10
Mutaties reserves
401000
Mutaties reserves