Programma 0 - Bestuur en ondersteuning
Hoofdkenmerken
Dit programma omvat de in- en externe dienstverlening door het gemeentelijk apparaat en het ondersteunen
van
uw gemeenteraad en
het college
van burgemeester
en
wethouders. Daarnaast behoren
ook
de
samenstelling
van
de
documenten
van
de
planning
en
controlcyclus
en
het
uitvoeren
van
college-
onderzoeken tot dit programma. De invloed van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op de
begroting is omvangrijk, maar dit geldt andersom niet voor de invloed van de gemeente hierop.
Naast de algemene uitkering, de gemeentelijke belastingen, zoals daar zijn de onroerende zaakbelastingen,
de toeristen- en forensenbelasting, treft u verder in dit programma de financieringsfunctie en de overige
baten en lasten aan.
Stand van zaken
Algemene uitkering uit het gemeentefonds
In deze begroting is de algemene uitkering uit het gemeentefonds geraamd tot en met de meicirculaire 2021.
Als alles volgens plan verloopt worden gemeenten uiterlijk in de meicirculaire 2022 geïnformeerd over de
herijking van het gemeentefonds en de financiële gevolgen daarvan.
Dividend
De gemeente Reimerswaal bezit 388 aandelen van € 453,78 per aandeel van PZEM N.V. Dit is 2,54% van
het totale aandelenkapitaal.
De
huidige
situatie
van
PZEM
N.V.
maakt
dat
geen
rekening
moet
worden
gehouden
met
een
dividenduitkering. In de (meerjaren)begroting zijn geen dividendopbrengsten geraamd. Indien dividend wordt
uitgekeerd,
wordt
dit
aangemerkt
als
een
incidentele
meevaller.
Momenteel
wordt
gewerkt
aan
de
ontvlechting van Evides uit PZEM N.V. De financiële effecten hiervan zijn niet in deze begroting verwerkt,
maar zijn na besluitvorming in de besluitraad van september 2021 via een afzonderlijke begrotingswijziging
verwerkt.
Verder bezit de gemeente Reimerswaal 15.990 aandelen van € 2,50 nominaal per aandeel van de BNG
Bank. Voor de gemeente Reimerswaal is een structureel dividendopbrengst in de begroting opgenomen van
€ 18.500.
Financieringsfunctie
De spelregels voor het sturen, beheersen, verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële
geldstromen, de financiële positie en de hieraan verbonden risico’s van de gemeente liggen voor een groot
deel opgesloten binnen het Treasurystatuut. Ook zijn in de Nota reserves en voorzieningen de beleidsregels
en uitgangspunten voor het werken met de reserves en voorzieningen vastgelegd.
Voor de reserves wordt gerekend met een rente van 2,4%. Voor de berekening van de kapitaallasten wordt
dit percentage eveneens gehanteerd. In overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording
wordt aan de voorzieningen geen rente toegevoegd.
Het geraamde tekort aan financieringsmiddelen op begrotingsbasis bedraagt € 8,2 miljoen. De gemeente
Reimerswaal heeft ter financiering van haar activiteiten op begrotingsbasis per begin 2022 een bedrag van
€ 28,4 miljoen aan langlopende geldleningen. De geraamde aflossingen bedragen € 2,18 miljoen en de
rentelasten € 0,8 miljoen. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedraagt 2,65.
Het rente-omslagpercentage bedraagt 2,4. Dit percentage wordt berekend door de rentekosten van eigen en
vreemd vermogen in het begrotingsjaar af te zetten tegen de boekwaarde van de activa per 1 januari van het
begrotingsjaar.
Onvoorzien
Voor onvoorziene incidentele uitgaven is in 2022 een bedrag opgenomen van € 100.000. Voor onvoorziene
structurele uitgaven is een bedrag van € 20.000 geraamd.
Wat willen we bereiken en wat gaan we ervoor doen?
Taakveld
Wat willen we bereiken?
Wat gaan we er voor doen?
(te behalen effecten)
(te leveren prestatie)
0.1
Duurzaam verbeteren van de (werk)relatie
tussen het algemeen en het dagelijks
bestuur van de gemeente. (uc - A).