Aanbiedingsbrief
Aan de gemeenteraad van Reimerswaal.
Inleiding
Hierbij bieden wij u de Programmabegroting 2022-2025 aan. In deze aanbiedingsbrief noemen wij graag een
aantal belangrijke zaken op hoofdlijnen. In de aangeboden Programmabegroting leest u over deze zaken
meer in detail.
Algemeen
In deze Programmabegroting is de Kadernota 2022-2025 nader uitgewerkt. Daarnaast zijn de (meerjaren)
financiële effecten verwerkt van de genomen besluiten door uw gemeenteraad alsmede van de overige
gebeurtenissen met financiële gevolgen die zich tot 1 juli 2021 hebben voorgedaan (waaronder het
verschijnen van de zogenaamde mei-circulaire Algemene Uitkering Gemeentefonds). Voorts benoemen wij
hieronder enkele ontwikkelingen waarvan het relevant is voor uw gemeenteraad om daar kennis van te
nemen.
Als belangrijkste noemen wij de herijking van de verdeling van het gemeentefonds. De invoering van deze
herijking is reeds meerdere keren uitgesteld. Momenteel bestaat de verwachting dat de herijking van het
gemeentefonds in 2023 zal ingaan. De uitkomsten voor de gemeente Reimerswaal die tussentijds
gepubliceerd worden laten qua richting en omvang vooralsnog een grillig beeld zien. In deze voorliggende
begroting is daarom, ook conform de begrotingscirculaire 2022 van de Provincie Zeeland, vanaf 2022 nog
geen rekening gehouden met een financieel effect als gevolg van de herijking. Zoals u is meegedeeld in het
raadsvoorstel bij de Kadernota 2022-2025 is in de kadernota ook niet verder gegaan dan het terugdraaien
van het eerder opgenomen nadeel van 50 euro per inwoner naar nihil.
De uitbraak van COVID-19 in 2020 heeft in 2020 en 2021 geleid tot extra uitgaven. De extra uitgaven,
gederfde inkomsten en gedane besparingen waren over 2020 veel omvangrijker dan over 2021. Dit heeft
alles te maken met het verloop van de COVID-19-pandemie. Voor 2021 is – op het moment van schrijven –
sprake van beperkte extra uitgaven, gederfde inkomsten en gedane besparingen. Voor 2022 en verder is in
deze Programmabegroting – gezien de ontwikkelingen – geen rekening gehouden met een financiële impact
vanwege COVID-19.
Verder zijn in deze begroting de structurele mutaties voor de meerjarenraming 2022-2025 tot en met de 14e
wijziging van de begroting (besluitraad juni) 2021 verwerkt. Met uitzondering van enkele onvermijdelijke
mutaties – denk aan het overeenkomstig contracten indexeren van subsidies – is in deze begroting geen
nieuw beleid opgenomen.
Het meerjarenperspectief kent, zoals gebruikelijk, een looptijd van vier jaar. De laatste jaarschijf heeft
betrekking op het jaar 2025.
Uitkomst begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
De uitkomst van de begroting en de meerjarenraming is hieronder opgenomen.
Omschrijving
Begroting
2022
2023
Meerjarenraming
2024
2025
Uitkomst begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
223
771
813
781
Bedragen x € 1.000.
De uitkomst van de programmabegroting 2022-2025 is alle jaren positief.
In de bij deze begroting behorende 1e begrotingswijziging zijn de nieuwe ontwikkelingen met budgettaire
gevolgen van de Besluitraad van juli 2021 verwerkt. Daarnaast zijn in de 1e begrotingswijziging nog de
financiële effecten verwerkt van:
-
de structurele doorwerking van een aantal voorstellen (waaronder formatieve uitbreiding op enkele
onderdelen van de organisatie en de verwachte loonontwikkeling personele kosten o.g.v. de nog te
sluiten cao gemeentepersoneel), zoals besproken met uw gemeenteraad bij de behandeling van de
Kadernota en daarbij de gevoelens destijds van de raad volgend;
-
de aanvullende incidentele middelen jeugdzorg die het Ministerie van BZK onlangs voor 2022 aan de
gemeenten heeft toegekend.
Wij merken op dat deze wijziging de financiële uitkomst van het meerjarenperspectief 2022-2025 voordelig
dan wel nadelig beïnvloeden. Wij zullen dit voor u presenteren in het raadsvoorstel behorende bij de
vaststelling van de begroting.
Indicatoren
De
gemeenteraad
heeft
inmiddels
meerdere
keren
aangegeven
dat
de
in
de
Programmabegroting
opgenomen indicatoren en de daar ingevulde getallen of waarden niet altijd even veelzeggend zijn en ook
niet
altijd
de
ambities
weergeven
zoals
deze
geformuleerd
zijn.
Het
College
van
Burgemeester
en
Wethouders
en
de
organisatie
hebben
voorafgaand
aan
het
opstellen
van
de
voorliggende
Programmabegroting 2022-2025 deze opmerkingen van de gemeenteraad ter harte genomen en navenant
actie ondernomen. Dit heeft geresulteerd in het navolgende:
Iedere beleidsindicator (verplicht op basis van het BBV) en iedere prestatie indicator (niet verplicht op basis
van het BBV) is ‘tegen het licht gehouden’. Daarbij is in eerste instantie geconstateerd dat niet altijd duidelijk
is wat een indicator betekent of inhoudt. Een resultante van die analyse is dat bij iedere indicator de
toelichtingen zijn aangepast. Dit biedt meer begrip van de indicatoren.
Verder is gebleken dat niet iedere prestatie indicator daadwerkelijk een indicator is. Hierbij is de gedachte
geweest dat een prestatie indicator een gerealiseerd of gewenst resultaat toont, waarbij tevens sprake is van
een norm, doel of ambitie. In diverse tabellen uit eerdere programmabegrotingen zijn aantallen bijvoorbeeld
gepresenteerd
als
zijnde
een
prestatie
indicator,
maar
die
- zo
is
gebleken -
voldoen
niet
aan
de
eerdergenoemde gedachte. Een concreet voorbeeld hiervan is bijvoorbeeld het aantal ‘Grondprijsbrieven’ of
het aantal ‘Dorpshuisfuncties’.
De ‘indicatoren’ die simpelweg een aantal of andere waarde presenteren zijn in de Programmabegroting
2022-2025 nagenoeg allemaal weggelaten. Wanneer de gemeenteraad in het verleden veel belang heeft
gehecht
aan
één
of
enkele
‘indicatoren’
waar
simpelweg
een
aantal
staat
genoemd,
is
deze
in
de
voorliggende Programmabegroting wel behouden.
Wat in deze Programmabegroting ook anders is dan in de voorgaande Programmabegrotingen, is dat bij de
indicatoren een combinatie is opgenomen van werkelijke cijfers en prognoses of inschattingen. Zo zijn - voor
zover reeds beschikbaar1 - de werkelijke cijfers voor 2019 en 2020 opgenomen en zijn de prognoses of
inschattingen opgenomen voor 2021 en 20222. De redenering om hiertoe over te gaan is tweeledig, namelijk:
1.
In eerdere Programmabegrotingen werd een inschatting gemaakt voor de komende 4 jaren (jaar T+1 t/m
jaar T+5). Het inschatten van een indicator voor jaar T+1 is vaak al lastig gebleken, laat staan dat een
inschatting gemaakt kan worden voor jaar T+5. De informatiewaarde hiervan is dan ook niet groot. Dit is
in het voorliggend document dan ook niet langer toegepast.
2.
Alleen maar vooruitkijken en niet op datzelfde moment reflecteren op het verleden en heden hoort niet
bij een kritisch gezonde houding en zorgt mogelijk voor het niet tijdig signaleren van trends. Door de
prognoses en inschattingen voor 2021 en 2022 naast de werkelijke cijfers 2019 en 2020 te presenteren,
geeft de indicator een betere indicatie.
Tot slot is bij iedere indicator de bron opgenomen. Dit kunnen ook verschillende bronnen zijn. Dit maakt
transparant
waar
de
informatie
vandaan
komt.
Voor
de
beleidsindicatoren
geldt
voor
nagenoeg
alle
indicatoren dat de meest recente cijfers te raadplegen zijn op de dashboardomgeving van de Vereniging van
toepassing op de werkelijke cijfers. De genoemde bronnen geven geen begrotingscijfers.
Het college en de gemeentelijke organisatie hopen met de hierboven toegelichte aanpassingen tegemoet te
komen aan de eerdere opmerkingen en kritiekpunten van de gemeenteraad.
Trendmatige verhoging lokale heffingen
De trendmatige verhoging van de lokale heffingen bedraagt 1,4% en is in de voorliggende begroting
verwerkt. De aanpassing van de rioolheffing wijkt af van de trendmatige verhoging van de heffingen.
De gevolgen van de verhoging van de lokale heffingen zijn nader uitgewerkt in de paragraaf lokale heffingen,
zodat ook de inwoners van de gemeente in een vroeg stadium van de consequenties van de verhogingen
kennis kunnen nemen.
De vaststelling van de verordeningen 2022 staat gepland voor de Besluitraad van 23 november 2021.
Uitvoeringsplan college 2018-2022
Bij de programma’s is onder de kop ‘Wat willen wij bereiken en wat gaan we ervoor doen’, waar van
toepassing, een verwijzing opgenomen naar het Uitvoeringsplan College 2018-2022.
Vaststelling
Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de Programmabegroting 2022 met de meerjarenraming
2023-2025.
College van burgemeester en wethouders gemeente Reimerswaal
Kruiningen, 21 september 2021
1 Wanneer het een en ander niet bekend is op het moment van het opstellen van deze programmabegroting is dat
aangegeven met ‘nnb’ wat staat voor ‘nog niet bekend’.
2 Het gaat hier om prognoses en inschattingen op basis van de op dit moment aanwezige kennis en informatie.
