Paragraaf financiering
Algemeen
Deze
paragraaf
en
het
Treasurystatuut
hebben
als
oogmerk
de
kwaliteit
van
de
uitvoering
van
de
treasuryfunctie te verhogen, de transparantie van het besluitvormingsproces te verbeteren, het democratisch
verantwoordingsproces binnen de gemeente te versterken, evenals de kredietwaardigheid in stand te
houden en te bevorderen.
Risicobeheer
Het risicobeheer omvat alle activiteiten die zich richten op het beheersen van financiële risico´s in het kader
van treasury. De voornaamste activiteiten op dit gebied worden hierna toegelicht.
Renterisicobeheer
Renterisicobeheer omvat het beperken van de invloed van rentewijzigingen op de financiële resultaten van
de gemeente. Een belangrijk uitgangspunt hierbij is het vermijden van grote fluctuaties in de rentelasten van
de gemeente. De kasgeldlimiet en de renterisiconorm zijn de voornaamste instrumenten om dit te monitoren.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft als doel een grens te stellen aan korte financiering. Juist voor korte financiering geldt
dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed
hebben op de rentelasten.
De kasgeldlimiet houdt in dat het tekort aan vlottende middelen niet meer mag zijn dan 8,5% van het totaal
van de lasten van de begroting per 1 januari. Bij overschrijding van de kasgeldlimiet dient de gemeente
maatregelen te nemen. In de meeste gevallen komt dit neer op het aangaan van langlopende geldleningen.
Door het gebruik van de liquiditeitenplanning wordt de kasgeldlimiet gemonitord.
Een groot deel van de langlopende geldleningen van de gemeente Reimerswaal heeft vervaldata in de
eerste helft van het jaar. De reden hiervan is dat de geldstromen van de gemeente niet gelijkmatig over het
jaar verlopen. Getracht wordt het aantrekken van langlopende geldleningen zodanig uit te stellen dat er een
betere verdeling over het jaar wordt bereikt. Dit kan worden gedaan met het aantrekken van kasgeld.
In de tabel hieronder is de berekening van de kasgeldlimiet opgenomen.
Rekening
Begroting
Begroting 2022
Begr.
Omschrijving
2020
2021
1e
2e
3e
4e
2022
(gem.)
(gem.)
kwartaal
kwartaal
kwartaal
kwartaal
(gem.)
Lasten begroting per 1/1
56.544
60.793
57.116
57.116
57.116
57.116
57.116
Percentage kasgeldlimiet
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
8,5%
Toegestane kasgeldlimiet
-4.806
-5.167
-4.855
-4.855
-4.855
-4.855
-4.855
Vlottende uitzettingen:
- verstrekt kasgeld
0
0
0
0
0
0
0
- tegoed in rekening
courant
1.800
2.217
1.549
1.578
2.870
2.594
2.148
- overigen
0
0
0
0
0
0
0
Vlottende schulden:
- opgenomen kasgelden
3.542
1.225
2.306
2.944
694
500
1.611
- schulden in rekening
courant
0
119
164
28
27
176
99
- overigen
0
0
0
0
0
0
0
Toets kasgeldlimiet:
- totale vlottende middelen
-1.742
874
-921
-1.394
2.149
1.918
438
- toegestane kasgeldlimiet
-4.806
-5.167
-4.855
-4.855
-4.855
-4.855
-4.855
Ruimte(+)/Overschrijding
(-)
3.064
6.041
3.934
3.461
7.004
6.773
5.293
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten bedragen mogelijk niet exact aan.
Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De jaarlijks verplichte
aflossingen
en
de
renteherzieningen
mogen
niet
meer
bedragen
dan
20%
van
het
begrotingstotaal.
Onderstaande renterisiconorm is van toepassing op de gemeente Reimerswaal.
Omschrijving
2022
2023
2024
2025
Lasten primaire begroting
57.116
59.605
56.645
55.785
Percentage renterisiconorm
20%
20%
20%
20%
Renterisiconorm
11.423
11.921
11.329
11.157
