Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken over het jaar 2020 aan. De jaarrekening sluit met een positief resultaat. In
het onderdeel “Resultaat jaarrekening” van deze aanbiedingsbrief wordt hierop nader ingegaan.
COVID-19-pandemie
Nog steeds zijn we in de greep van de COVID-19-pandemie die eind februari/begin maart 2020 uitbrak.
Landelijk zijn ingrijpende maatregelen genomen, waarvan we naar verwachting nog jaren de nasleep zullen
ervaren. Veel zaken zijn op het moment van schrijven nog onzeker en onduidelijk. De effecten en impact van
deze pandemie zijn dus nog niet volledig duidelijk. Voor zover ze wel duidelijk zijn, zijn ze meegenomen in
deze jaarstukken. Op diverse plekken in de programmaverantwoording wordt het effect van COVID-19
genoemd. De effecten en impact van COVID-19
zijn zoveel als mogelijk
gebundeld in de
Paragraaf
Bedrijfsvoering en de paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing.
Bovengenoemde pandemie, maar ook de herijking van het gemeentefonds en het Sociaal Domein zijn de
grote issues die spelen op het terrein van de gemeentelijke financiën. Al hadden wij de laatste jaren te
maken met een economisch herstel, toch blijft, kijkend naar de gemeentelijke financiën, alertheid geboden
en
blijft
het
een
kwestie
van
“scherp
zeilen”.
Het
beleid
van
de
Rijksoverheid
ten
aanzien
van
de
gemeentelijke financiën is immers de afgelopen jaren verre van stabiel gebleken. Met het nodige kunst- en
vliegwerk moeten gemeenten steeds weer inspelen op nieuwe ontwikkelingen, veelal gepaard gaande met
minder financiële middelen. Dat vereist de nodige lenigheid en flexibiliteit.
De eerste uitkomsten van de onderzoeken met betrekking tot de herijking van het gemeentefonds zijn
bekend. Deze uitkomsten laten zien dat de herijking voor Reimerswaal mogelijk voordelig uit zal vallen.
Opgemerkt moet worden dat de cijfers die nu bekend nog een voorlopig karakter dragen. Het verdere traject
voor de herijking van de verdeling zal nog de nodige tijd in beslag nemen en zal naar verwachting eerst
definitief bekend worden gemaakt in de Meicirculaire 2022. De daadwerkelijke Invoering van de herijking is
met een jaar uitgesteld naar 1 januari 2023.
Opbouw jaarstukken
De voorliggende jaarstukken (jaarverslag en jaarrekening) kennen de inmiddels voor uw gemeenteraad
bekende 9 programma’s. De programma´s bevatten kort en bondig de beantwoording van de ‘W-vragen’, de
beoogde maatschappelijke effecten en de hiervoor te leveren prestaties. Voor zover mogelijk zijn hier, naast
de verplichte beleidsindicatoren, ook indicatoren aan toegevoegd op basis waarvan kan worden beoordeeld
of de prestaties worden en/of zijn behaald.
De
paragrafen
geven
een
dwarsdoorsnede
op
onderwerpen
die
in
de
verschillende
programma´s
voorkomen. Tot slot worden de uitgangspunten en ontwikkeling van de financiële positie in de jaarrekening
toegelicht.
Resultaat jaarrekening
Vóór bestemming van de reserves sluit de jaarrekening met een saldo van € 2.086.277 positief. Na het
verwerken van de toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves bedraagt het saldo € 1.473.545 positief.
Enkele oorzaken waardoor het verschil tussen de begroting en de jaarrekening is ontstaan worden hieronder
nader toegelicht:
Begrotingsafwijkingen
worden
onder
andere
veroorzaakt
doordat
activiteiten,
waarvoor
uw
gemeenteraad budgettaire middelen beschikbaar heeft gesteld, aan het eind van een begrotingsjaar nog
niet
(geheel)
zijn
uitgevoerd.
De
looptijd
van
deze
activiteiten
gaat
dan
door
in
het
nieuwe
begrotingsjaar, terwijl de budgetten voor deze activiteiten formeel niet in het nieuwe begrotingsjaar
beschikbaar zijn.
Indien uw gemeenteraad niet voor 31 december van enig jaar heeft besloten bedragen over te hevelen
naar het nieuwe begrotingsjaar, leiden de niet bestede middelen als gevolg van achterstand in de
uitvoering tot een voordelig effect op het resultaat van de jaarrekening.
Uw gemeenteraad heeft tijdens de besluitraad van 23 februari 2021 voorlopig ingestemd om de niet
uitgevoerde werkzaamheden van het begrotingsjaar 2020 tot een bedrag van € 1.703.746 alsnog uit te
voeren in het begrotingsjaar 2021 en de lasten in eerste instantie te dekken uit het budget van het
lopende begrotingsjaar. Tijdens het opstellen van deze jaarrekening is gebleken dat een drietal posten
ten laste van de gelabelde klimaatgelden in de algemene reserve wordt gebracht. Hierdoor komt het
bedrag over hevelen budgetten uit op € 1.659.478. Het gaat om de volgende budgetten:
-
Toekomstvisie Klimaatbeleid
€
11.680;
-
Budget transitievisie Warmte
€
27.462;
-
Restantbudget inzet energieloketten
€
5.127.
De formele bekrachtiging van het voorstel om de niet uitgevoerde werkzaamheden alsnog uit te voeren
in het nieuwe begrotingsjaar wordt betrokken bij het vaststellen van deze jaarstukken.
De afwikkeling van de algemene uitkering uit het gemeentefonds op basis van de Decembercirculaire
2020 voor de jaren 2018 t/m 2020 resulteert in een totaalbedrag € 140.800 voordelig.
In de afwikkeling van de jaarrekening zijn de dubieuze debiteuren algemeen, belastingen en sociale
zaken opnieuw beoordeeld. De stand van nog openstaande debiteurenposten die als dubieus moeten
worden aangemerkt is per saldo met € 215.000 afgenomen.
In het traject van de jaarrekening is de voorziening pensioenen wethouders en de voorziening voor het
wachtgeld van voormalige bestuurders opnieuw beoordeeld. De aanvullende stortingen zijn € 419.000
hoger uitgevallen dan geraamd.
De post onvoorzien incidenteel kent een tekort van ongeveer € 62.600.
Voor het complete beeld op het financiële resultaat van deze jaarstukken wordt verwezen naar het hoofdstuk
‘Overzicht van baten en lasten in de rekening’.
Bestemming resultaat jaarrekening
Voorgesteld wordt om het resultaat van de jaarrekening ad € 1.473.545 als volgt te bestemmen:
Een bedrag van € 1.659.478 op te nemen in de begroting 2021. De begrotingswijziging die dient als
onderbouwing, maakt onderdeel uit van het voorstel bij het vaststellen van deze jaarstukken.
Een bedrag van € 117.550 op te nemen in de begroting 2021. Dit betreft het deel van de in 2020
ontvangen
gelden
(compensatiepakketten
in
het
kader
van
COVID-19)
dat
nog
niet
besteed
is.
Kortheidshalve wordt verwezen naar de Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing zoals
hiervoor is aangegeven.
Rekening houdend met het overhevelen van budgetten van 2020 naar 2021 voor een bedrag van in
totaal € 1.777.028 dient een bedrag van € 303.483 onttrokken te worden uit de algemene reserve. Bij de
Bestuursrapportage 2020 is al een bedrag van € 40.000 gestort in de algemene reserve. Samen met
deze onttrekking komt het nadelig resultaat over 2020 dus uit op afgerond € 263.500.
Vaststelling
Wij stellen u voor het jaarverslag en de jaarrekening vast te stellen.
Burgemeester en wethouders gemeente Reimerswaal
Kruiningen, 25 mei 2021
Leeswijzer:
In de hiernavolgende programma’s zijn de ‘W-vragen’: ‘Wat wilden we bereiken?’ en ‘Wat waren onze
voornemens?’ opgenomen. Verder treft u ‘Indicatoren’ aan.
Opgemerkt wordt dat de verplichte beleidsindicatoren niet altijd zijn ingevuld. De bron van deze indicatoren
is, net als de indicatoren, wettelijk voorgeschreven. Op het moment van opstellen van deze jaarrekening
waren de indicatoren nog niet bekend. In sommige gevallen kan het voorkomen dat de teksten gedateerd
overkomen. De tekst bij deze onderdelen is afkomstig uit de op 29 oktober 2019 door uw gemeenteraad
vastgestelde Programmabegroting 2020-2023. Deze tekst heeft een statisch karakter, zodat u bij het
onderdeel ‘Realisatie’ kan waarnemen in welke mate aan de oorspronkelijke ‘W-vragen’ en indicatoren is
voldaan.