Incidentele baten en lasten
Het BBV geeft aan dat de toelichting op dit onderdeel van de begroting een overzicht van de geraamde
incidentele baten en lasten weer dient te geven. Voor de invulling van het begrip incidenteel wordt, volgens
de voorschriften, gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
De onderstaande uitgangspunten zijn gehanteerd voor het overzicht van incidentele baten en lasten:
1.
Vanaf
2020
geraamde
baten
en
lasten
worden
opgenomen.
Deze
baten
en
lasten
zijn
geraamd
gedurende maximaal 3 jaar en kunnen ingeval de financiële positie het niet toelaat, relatief eenvoudig
worden heroverwogen.
2.
Incidentele posten met een drempel van ± 0,1% van de omvang van de lasten van de primaire begroting
(€ 62.413).
Het overzicht van incidentele baten en lasten per programma laat het onderstaande beeld zien:
Programma/omschrijving
Begroting
2020
Rekening
2020
Lasten:
0. Bestuur en ondersteuning
24
292
1. Veiligheid
0
-50
2. Verkeer en vervoer
0
-108
3. Economie
0
-3
4. Onderwijs
0
-113
5. Sport, cultuur en recreatie
0
-741
6. Sociaal domein
0
-149
7. Volksgezondheid en milieu
0
-152
8. VHROSV
35
-107
Overhead
-219
Totale lasten (negatief is voordelig)
59
-1.350
Baten:
0. Bestuur en ondersteuning
0
-334
1. Veiligheid
0
0
2. Verkeer en vervoer
0
0
3. Economie
0
0
4. Onderwijs
0
0
5. Sport, cultuur en recreatie
0
0
6. Sociaal domein
0
0
7. Volksgezondheid en milieu
0
0
8. VHROSV
0
0
Overhead
0
Totale baten (positief is voordelig)
0
-334
Saldo incidentele baten en lasten
-59
1.016
Bedragen x € 1.000. Door afrondingsverschillen sluiten de saldi mogelijk niet exact aan.
Toelichting
Onderstaand worden de voornaamste incidentele baten en lasten per programma genoemd:
0 Bestuur en ondersteuning
Incidenteel niet besteed budget ad € 189.000 waarvoor bij het bestemmen van het resultaat van de
jaarrekening wordt voorgesteld, dit in het boekjaar 2021 ter beschikking te stellen.
Hogere aanvullende storting in de pensioenvoorziening wethouders ad € 419.000
hoofdzakelijk
veroorzaakt doordat in de actuariële berekeningen rekening gehouden is met een lagere rekenrente;
Lagere opbrengst OZB-woningen van € 174.000 omdat de areaalontwikkeling is achtergebleven bij de
verwachting. Samen met OZB niet-woningen is de opbrengst per saldo € 132.000 lager.
Incidenteel positief uitgevallen decembercirculaire 2020. De voordelen door de jaren 2018 t/m 2020
bedragen in totaal ca. € 143.000;
Incidenteel nadeel in verband met precariorecht. Er is evenals voorgaande jaren, een terugbetalings-
verplichting opgenomen € 374.000;
Niet gerealiseerde baten in verband met het baggeren in de havens die over het jaar 2020 heen gaan.
Hiervoor wordt € 95.000 overgeheveld naar 2021 vanuit de reserve Vissershaven.
Niet gerealiseerde baten i.v.m. het opzetten van een wandelnetwerk. De bijdrage uit de algemene
reserve bedraagt maximaal € 23.000
Niet gerealiseerde baten i.v.m. taalniveau nieuwkomers tot een bedrag van € 26.300 uit de reserve
overhevelen budgetten
Post onvoorzien incidenteel die hoger uitkomt dan verwacht tot een bedrag van € 62.000
Bij het opstellen van deze jaarrekening is gebleken dat de voorziening dubieuze debiteuren met een
bedrag van € 215.000 verlaagd kan worden, dit geeft een incidenteel voordeel.
1 Veiligheid