Overhead
Missie en doelstelling
In het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven dat de baten en lasten
van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s opgenomen mogen worden, maar in een apart
overzicht in de programmabegroting gepresenteerd moeten worden.
Door het centraal begroten van de overhead is het niet meer mogelijk om vanuit de taakvelden de tarieven te
bepalen. Daarom is in het BBV bepaald dat in de paragraaf Lokale heffingen nadere toelichting opgenomen
moet worden over de totstandkoming van de tarieven.
Overhead
Tot de kosten van overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
medewerkers in het primaire proces:
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
personeel en organisatie;
de gemeentesecretaris;
inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
juridische zaken;
bestuurszaken en bestuursondersteuning;
informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
documentaire informatievoorziening (DIV);
managementondersteuning primair proces.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de onderscheiden kosten overhead.
Econ.
cat.
Omschrijving categorie
Bedrag 2021
Bedrag 2022
Bedrag 2023
Bedrag 2024
1.1
Salarissen en sociale lasten
5.733.695
5.733.695
5.733.695
5.733.695
2.1
Belastingen
6.316
6.316
6.316
6.316
3.2
Duurzame goederen
20.000
20.000
20.000
20.000
3.51
Ingeleend personeel
400.000
400.000
400.000
400.000
3.8
Overige goederen en diensten
3.146.486
3.301.636
3.096.636
3.111.636
4.38
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en
personen
101.385
101.385
101.385
101.385
4.39
Inkomensoverdrachten - onverdeeld
0
0
0
0
7.2
Mutaties voorzieningen
0
0
0
0
7.3
Afschrijvingen
41.647
37.577
28.882
16.712
7.4
Toegerekende reële en bespaarde rente
9.158
8.950
8.762
8.618
9.458.687
9.609.559
9.395.676
9.398.362
af: doorberekende overhead
3.52
Uitgeleend personeel
208.340
208.340
208.340
208.340
3.8
Overige goederen en diensten
8.000
8.000
8.000
8.000
7.5
Overige verrekeningen
10.000
10.000
10.000
10.000
Totaal doorberekende overhead
226.340
226.340
226.340
226.340
Per saldo onverdeelde overhead
9.232.347
9.383.219
9.169.336
9.172.022
Beleidsindicatoren
Beleidsindicator
Eenheid
Periode
Westerwolde
Nederland
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2021
10,7
n.b.
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2021
10,12
n.b.
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
2021
705
n.b.
