Overhead
Missie en doelstelling
In het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven dat de baten en lasten
van overhead niet meer onder de afzonderlijke programma’s opgenomen mogen worden, maar in een apart
overzicht in de programmabegroting gepresenteerd moeten worden.
Door het centraal begroten van de overhead is het niet meer mogelijk om vanuit de taakvelden de tarieven te
bepalen. Daarom is in het BBV bepaald dat in de paragraaf Lokale heffingen nadere toelichting opgenomen
moet worden over de totstandkoming van de tarieven.
Overhead
Tot de kosten van overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
medewerkers in het primaire proces:
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
personeel en organisatie;
de gemeentesecretaris;
inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
juridische zaken;
bestuurszaken en bestuursondersteuning;
informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
documentaire informatievoorziening (DIV);
managementondersteuning primair proces.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de onderscheiden kosten overhead.
Econ.
cat.
Omschrijving categorie
Bedrag 2020
Bedrag 2021
Bedrag 2022
Bedrag 2023
1.1
Salarissen en sociale lasten
4.978.583
4.978.583
4.978.583
4.978.583
2.1
Belastingen
5.146
5.146
5.146
5.146
3.2
Duurzame goederen
20.000
20.000
20.000
20.000
3.51
Ingeleend personeel
400.000
400.000
400.000
400.000
3.8
Overige goederen en diensten
3.146.161
3.034.504
3.214.904
3.039.904
4.38
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en
personen
11.385
11.385
11.385
11.385
4.39
Inkomensoverdrachten - onverdeeld
0
0
0
0
7.2
Mutaties voorzieningen
9.505
9.505
9.505
9.505
7.3
Afschrijvingen
41.639
36.882
32.813
24.119
7.4
Toegerekende reële en bespaarde rente
8.749
8.541
8.356
8.192
8.621.168
8.504.546
8.680.692
8.496.834
af: doorberekende overhead
3.52
Uitgeleend personeel
68.647
68.647
68.647
68.647
3.8
Overige goederen en diensten
8.000
8.000
8.000
8.000
7.5
Overige verrekeningen
10.000
10.000
10.000
10.000
Totaal doorberekende overhead
86.647
86.647
86.647
86.647
Per saldo onverdeelde overhead
8.534.521
8.417.899
8.594.045
8.410.187
Beleidsindicatoren
Beleidsindicator
Eenheid
Periode
Westerwolde
Nederland
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2020
10.51
n.b.
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2020
9,14
n.b.
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
2020
630
n.b.
