Overhead
Missie endoelstelling
In het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven
dat de baten en lasten
van overhead
niet meer onder de afzonderlijke programma’s opgenomen mogen worden, maar in een apart
overzicht in de programmabegroting gepresenteerd moeten worden.
Door het centraal begroten van de overhead is het niet meer mogelijk om vanuit de taakvelden de tarieven te
bepalen. Daarom is in het BBV bepaald dat in de paragraaf Lokale heffingen nadere toelichting opgenomen
moet worden over de totstandkoming van de tarieven.
Overhead
Tot de kosten van overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
medewerkers in het primaire proces:
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
personeel en organisatie;
de gemeentesecretaris;
inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
juridische zaken;
bestuurszaken en bestuursondersteuning;
informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
documentaire informatievoorziening
(DIV);
managementondersteuning
primair proces.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de onderscheiden kosten overhead.
Econ.cat
Omschrijving categorie
Bedrag 2019 Bedrag 2020
Bedrag 2021
Bedrag 2022
1.1
Salarissen en sociale lasten
5.125.148
5.125.148
5.125.148
5.125.148
2.1
Belastingen
7.996
7.996
7.996
7.996
3.2
Duurzame goederen
20.000
20.000
20.000
20.000
3.51
Ingeleend personeel
468.294
468.294
468.294
468.294
3.52
Uitgeleend personeel
-136.731
-136.731
-136.731
-136.731
3.8
Overige goederen en diensten
2.979.176
2.963.413
2.974.856
3.010.256
4.38
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen
11.385
11.385
11.385
11.385
4.39
Inkomensoverdrachten- onverdeeld
83.758
83.758
83.758
83.758
7.2
Mutaties voorzieningen
9.505
9.505
9.505
9.505
7.3
Afschrijvingen
151.761
43.365
36.528
32.459
7.4
Toegerekende reële en bespaarde rente
10.533
9.775
9.566
9.391
8.730.825
8.605.908
8.610.305
8.641.461
af: doorberekende overhead
3.52
Uitgeleend personeel
68.647
68.647
68.647
68.647
3.8
Overige goederen en diensten
8.000
8.000
8.000
8.000
7.5
Overige verrekeningen
10.000
10.000
10.000
10.000
Totaal doorberekende overhead.
Per saldo onverdeelde overhead.
8.644.178
8.519.261
8.523.658
8.554.814
Beleidsindicatoren
Beleidsindicator
Eenheid
Periode
Westerwolde
Nederland
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2019
11,7
n.b.
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2019
9,4
n.b.
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
2019
647
n.b.
Kosten als % van totale
Externe inhuur
loonsom + totale kosten
2019
10,4
n.b.
inhuur externen
Overhead
% van totale lasten
2019
10,2
n.b.
Wat mag het kosten
Opsomming van de lasten en baten van Overhead
Bedragenx € 1.000
Omschrijving
Rekening
Begroting
Begroting
Meerjarenbegroting
2017
2018
2019
2020
2021
2022
Lasten
0
7.400
8.731
8.606
8.610
8.641
Baten
0
21
87
87
87
87
Saldo
0
7.379
8.644
8.519
8.524
8.555