3.2 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
bedragen x € 1.000
Nr
2024
2025
2026
2027
Hogere baten OZB door hogere areaalontwikkeling
1
-200
-200
-200
-200
Gemeentefonds Meicirculaire 2023
2
-4.916
-4.260
-2.866
-2.468
Gemeentefonds: volumegroei 2027
2
0
0
0
-600
Reservering hogere storting voorzieningen groot onderhoud (post onvoorzien)
3
250
250
250
250
Reservering hogere kapitaallasten investeringen, m.n. IHP (post onvoorzien)
4
150
150
150
150
Dividend GBE Aqua (Evides)
5
-50
-80
-80
-80
Totaal Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
-4.766
-4.140
-2.746
-2.948
Korte toelichting:
(1) OZB
Door een hogere areaalontwikkeling (met name niet-woningen) ontstaat naar verwachting een voordeel op de
baten onroerende zaakbelasting van circa € 200.000.
Hogere WOZ-waarden leiden doorgaans niet tot hogere OZB-opbrengsten, aangezien we de tarieven corrigeren
voor de verwachte waardestijging. De Waarderingskamer heeft begin 2023 bij haar onderzoek naar de kwaliteit
van de taxatie van woningen en niet-woningen geoordeeld dat Sabewa Zeeland voor 2023 te voorzichtig heeft
gewaardeerd. De tarieven zijn hierdoor te hoog vastgesteld. We corrigeren dit (budgettair neutraal) door de ozb-
stijging voor 2024 te verlagen van 2% naar 0% per jaar.
(2) Gemeentefonds
De Meicirculaire 2023 van het Gemeentefonds is bepalend voor de raming van de Algemene Uitkering voor 2024
en verdere jaren. De uitkering gemeentefonds laat een stijging zien, door:
-
Hogere accressen door loon- en prijscompensatie;
-
Compensatie jeugdhulp: de compensatie voor 2024 bedraagt € 1,9 miljoen en voor 2025 € 1,2 miljoen. Voor
het jaar 2026 (en latere jaren) hebben we vorig jaar, in overeenstemming met de landelijke afspraken, een
bate geraamd van € 500.000;
-
Ontwikkeling van diverse maatstaven (€ 600.000).
In de Voorjaarsnota 2023 is besloten om het gemeentefonds voor de volumeontwikkeling vanaf 2027 te indexeren
op basis van de bbp-ontwikkeling. In de Meicirculaire 2023 van het gemeentefonds is de volumeontwikkeling
conform de ontwikkeling van het bbp nog niet verwerkt. In deze Kadernota gaan we daarom uit van de schatting
die de VNG hanteert (macro € 600 miljoen). Daarbij hanteren we een risico-afslag van 25%. Voor Tholen komt dit
neer op een bedrag van € 600.000 voor volumegroei in 2027.
(3) Reservering hogere storting voorzieningen groot onderhoud (post onvoorzien)
De voorzieningen voor het groot onderhoud aan onze kapitaalgoederen worden momenteel geactualiseerd. Op
basis van de conceptversies verwachten we een stijging van de stortingen in de onderhoudsvoorzieningen (o.a.
door inflatie) met een bedrag van € 500.000. Dit betekent een verhoging van € 250.000 ten opzichte van het vorig
jaar reeds gereserveerde bedrag.
(4) Reservering hogere kapitaallasten investeringen (post onvoorzien)
Voor het actualiseren van de bedragen op investeringsplanning (hogere kapitaallasten) reserveren we een
bedrag van € 150.000.
(5) Dividend GBE Aqua
De
verwachte
dividenden
van
GBE
Aqua
(Evides)
lopen
op
tot
circa
€
380.000
structureel.
In
de
programmabegroting 2023 was (vanaf 2025) een structureel bedrag van € 300.000 opgenomen.