OVERZICHT ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN EN ONVOORZIEN
Onder de programma’s
zijn alleen
de
inkomsten
opgenomen
die
een
direct verband
hebben
met
deze
programma’s. Een aantal inkomsten is echter niet direct aan een programma toe te rekenen. In zijn algemeenheid
kan worden gesteld dat het gaat om dekkingsmiddelen waar geen vastgesteld bestedingsdoel tegenover staat.
Lokale heffingen, waarvan de besteding niet gebonden is
Hieronder volgt een specificatie van de lokale heffingen. Voor een verdere verdieping wordt verwezen naar de
paragraaf ”Lokale heffingen”.
Bedragen * € 1.000
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022 n.w.
2023
2024
2025
2026
OZB woningen
-3.079
-3.188
-3.268
-3.314
-3.347
Uitvoering Wet WOZ
372
372
372
372
372
OZB niet-woningen
-2.294
-2.358
-2.417
-2.451
-2.476
Parkeerbelasting
-10
-10
-10
-10
-10
Hondenbelasting
-135
-80
-40
0
0
Heffing en invordering
-7
-7
-7
-7
-7
Baten (per saldo)
-5.153
-5.271
-5.370
-5.410
-5.468
De post Uitvoering Wet WOZ betreft ongeveer 90% van de totale bijdrage aan GR SaBeWa Zeeland.
Uitkering gemeentefonds
Hieronder volgt een specificatie van de uitkering uit het gemeentefonds:
Bedragen * € 1.000
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022 n.w.
2023
2024
2025
2026
Basisuitkering
-25.883
-39.530
-37.868
-37.787
-37.789
Uitkeringsfactor o.b.v. circulaire
1,756
1,285
1,325
1,356
1,255
Uitkering zonder verfijningen
-45.450
-50.796
-50.175
-51.239
-47.425
Suppletieregelingen
26
0
0
0
0
Kortingen OZB-capaciteit
2.763
3.745
3.745
3.745
3.744
Netto algemene uitkering
-42.661
-47.051
-46.430
-47.494
-43.681
Integratie en decentralisatie uitkeringen
-3.428
-2.532
-2.532
-2.492
-2.432
Uitkering gemeentefonds
-46.089
-49.583
-48.962
-49.986
-46.113
Stelpost jeugdhulp
0
0
0
0
-500
Stelpost onderuitputting
400
400
400
400
400
Baten (per saldo)
45.689
49.183
48.562
49.586
46.213
De ramingen van de Uitkering gemeentefonds zijn gebaseerd op de Meicirculaire gemeentefonds 2022 van het
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De ontwikkeling wordt voor een belangrijk deel bepaald
door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens de bestaande normeringssystematiek ”Trap op – trap af”
hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse
toename of afname van het gemeentefonds wordt het accres genoemd. Het bedrag aan algemene uitkering wordt
over de gemeenten verdeeld aan de hand van maatstaven, een aan de maatstaven gekoppeld gewicht (bedrag
per eenheid) en de uitkeringsfactor. De lagere Uitkering gemeentefonds in 2026 komt met name door de
opschalingskorting van € 975 miljoen (macro) en door het afschaffen van de normeringssystematiek ”Trap op –
trap af”. Vanaf 2026 is het accres vastgezet op een bedrag van € 1 miljard (macro).
Vooruitlopend op een nieuwe normeringssystematiek voegt het Rijk bij de Septembercirculaire 2022 eenmalig
nog een keer € 1 miljard toe in 2026. Deze laatste mutatie verwerken we in de 1e begrotingswijziging 2023.
Dividend
De specificatie van de beleggingen is als volgt:
Bedragen * € 1.000
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022 n.w.
2023
2024
2025
2026
Dividend BNG
-77
-60
-60
-60
-60
GBE Aqua (Evides)
0
-230
-275
-300
-300
Baten (per saldo)
-77
-290
-335
-360
-360
Saldo van de financieringsfunctie
Het saldo van de financieringsfunctie is als volgt gespecificeerd:
Bedragen * € 1.000
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
2022 n.w.
2023
2024
2025
2026
Rentelasten langlopende leningen
1.142
1.066
920
819
744
Rente financieringstekort
0
0
314
421
576
Afschrijving agio (boeterente)
111
111
111
111
111
Externe rentebaten
-68
-58
-58
-58
-58
Doorberekening rente bestemmingsplannen
-188
11
-86
-127
-156
Doorbelasting aan taakvelden (omslagrente)
-924
-1.130
-1.201
-1.166
-1.217
Saldo
73
0
0
0
0
Op grond van de wijziging van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moeten de rentekosten verplicht
aan de betreffende taakvelden worden toegerekend met behulp van een (rente)omslag.