Programma 10 Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Missie en doelstelling
Het in stand houden van de financiële weerbaarheid van de gemeente Westerwolde, waarbij de
lastendruk voor onze burgers in relatie staat tot het gewenste voorzieningenniveau.
Dit programma omvat het o.a. het volgende:
•
Leningen en beleggingen (Treasury);
•
Belastingen;
•
Algemene uitkering, Integratie-uitkering deelfonds sociaal domein;
•
Algemene lasten en baten;
•
Saldi van kostenplaatsen.
Gemeentefonds
Het gemeentefonds beweegt mee met de ontwikkeling van de netto gecorrigeerde rijksuitgaven. Dit
heeft geleid tot onderstaande accressen.
Eén uitkeringspunt staat voor de gemeente Westerwolde gelijk aan ruim € ?????
Uitkeringsjaar
2018
2019
2020
2021
2022
Accres stand septembercirculaire 2017
530*
70
205
250
363
Normeringsmethodiek in %
3,4%
0,43%
1,28%
1,54%
2,21%
Accres norm.meth. stand sept./dec. circ. 2015
647
-34
230
282
325
Verschil tov sept./dec. circ. 2015
-117
104
-25
-32
38
Cumulatief verschil tov sept./dec. circ. 2015
-117
-13
-38
-70
-32
Cumulatief verschil in punten UF
-10
-1
-3
-5
-3
*= nog te vermeerderen met 50 miljoen positief ofwel 4 punten afrekening 2015 (incidenteel).
De afrekening van het accres 2015 is voordelig, een plus van € 50 miljoen. De rijksuitgaven waren per
saldo hoger dan gedacht, met name als gevolg van de instroom van vluchtelingen. Dit wordt verrekend
in 2016. Daarnaast is het uitkeringsjaar 2016 nadelig ten opzichte van de septembercirculaire 2015,
per saldo € 117 miljoen. Dit is vooral het effect van lagere inflatie waardoor het uitgavenkader van de
rijksoverheid daalt en daarmee het accres. In 2016 is er ook een positief effect vooral door verhoogde
asielinstroom ad € 150 miljoen, maar de daling is groter dan de stijging. In 2017 komt het weer goed
met
een
accres
van
€
104
miljoen
positief.
Beide
jaren
compenseren
elkaar
redelijk.
De
meerjarentermijn is dan weer negatief ten opzichte van de septembercirculaire 2015, in 2018 een min
van € 25 miljoen, in 2019 een min van € 32 miljoen. Bovengenoemde mutaties laten uitnamen zien.
Toch zijn alle accrespercentages nog positief. In de begroting 2017 en bijbehorende meerjarenraming
is bovengenoemd accres voor het jaar 2017 negatief bijgesteld met € 50.000 (4 uitkeringspunten).
Gebleken is namelijk dat de
cijfers negatiever worden naarmate het jaar verstrijkt. Vanaf 2018
bedraagt deze negatieve bijstelling € 100.000. Dit vanwege grotere onzekerheid bij ramingen in de
toekomst.
Groot onderhoud aan het verdeelstelsel.
Dit onderzoek is de laatste van het groot onderhoud aan het verdeelstelsel. Het groot onderhoud is in
twee fasen uitgevoerd met ingangsjaar 2015 (nadeel € 360.000 1ste fase) en 2016 (voordeel € 285.000
2de fase (deels)). Kostenoriëntatie was hiervoor de basis. Het subcluster VHROSV (volkshuisvesting,
ruimte- lijke ordening en stedelijke vernieuwing) viel in de tweede fase. Ten aanzien van dit subcluster
was
de
conclusie
dat
gemeenten
met
een
relatief
groot
buitengebied
meer
kosten
maken
voor
bestemmings- en structuurplannen dat tot dan werd aangenomen. Er was echter twijfel over de
kwaliteit van het onderzoek omdat de uitgaven in dit subcluster investeringen zijn, waarbij een enkel
onderzoeksjaar geen representatieve uitslag zou kunnen geven. In de aanloop van het verdiepend
onderzoek is in de meicirculaire 2015 wel al 1/3e deel van de effecten verwerkt. Het verdiepend
onderzoek gaf een bevestiging van het initiële onderzoek. De onderzoekers adviseerden het resterende
