Overhead
Missie en doelstelling
In het gewijzigde Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) wordt voorgeschreven dat de baten en lasten
van overhead niet meer onder de afzondelijke programma’s opgenomen mogen worden, maar in een apart
overzicht in de programmabegroting gepresenteerd moeten worden.
Door het centraal begroten van de overhead is het niet meer mogelijk om vanuit de taakvelden de tarieven te
bepalen. Daarom is in het BBV bepaald dat in de paragraaf Lokale heffingen nadere toelichting opgenomen
moet worden over de totstandkoming van de tarieven.
Overhead
Tot de kosen van overhead behoren alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van
medewerkers in het primaire proces:
financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
personeel en organisatie;
de gemeentesecretaris;
inkoop (incl. aanbesteding en contractmanagement);
juridische zaken;
bestuurszaken en bestuursondersteuning;
informatievoorziening en automatisering van PIOFACH-systemen;
facilitaire zaken en huisvesting (incl. beveiliging);
documentaire informatievoorziening (DIV);
managementondersteuning primair proces.
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de onderscheiden kosten overhead.
Econ. cat Omschrijving categorie
Bedrag 2018 Bedrag 2019 Bedrag 2020 Bedrag 2021
1.1
Salarissen en sociale lasten
4.644.342
4.644.342
4.644.342
4.644.342
2.1
Belastingen
7.796
7.796
7.796
7.796
3.2
Duurzame goederen
12.000
12.000
12.000
12.000
3.51
Ingeleend personeel
153.295
153.295
153.295
153.295
3.52
Uitgeleend personeel
-68.647
-68.647
-68.647
-68.647
3.8
Overige goederen en diensten
2.474.444
2.501.349
2.501.349
2.501.349
4.38
Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen
9.116
9.116
9.116
9.116
4.39
Inkomensoverdrachten - onverdeeld
83.758
83.758
83.758
83.758
7.2
Mutaties voorzieningen
9.505
9.505
9.505
9.505
7.3
Afschrijvingen
65.173
47.668
37.143
34.677
7.4
Toegerekende reële en bespaarde rente
9.262
8.905
8.661
8.475
7.400.044
7.409.087
7.398.318
7.395.666
af: doorberekende overhead
3.8
Overige goederen en diensten
11.000
11.000
11.000
11.000
7.5
Overige verrekeningen
10.000
10.000
10.000
10.000
Totaal doorberekende overhead.
21.000
21.000
21.000
21.000
Per saldo onverdeelde overhead
7.379.044
7.388.087
7.377.318
7.374.666
Beleidsindicatoren
Beleidsindicator
Eenheid
Periode
Westerwolde
Nederland
Formatie
Fte per 1.000 inwoners
2018
8,31
n.b.
Bezetting
Fte per 1.000 inwoners
2018
7,92
n.b.
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
2018
664
n.b.
